銀行管理論文-淺析地方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)研究.doc

銀行管理論文-淺析地方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)研究論文關(guān)鍵詞:地方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范論文摘要:現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是一種風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于地方商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)也是客觀存在的，對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范或者說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的是使銀行所遭受的風(fēng)險(xiǎn)在其承受能力之內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)的程度不會(huì)危及銀行的生存和進(jìn)一步的發(fā)展。一、地方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)概述(一)地方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的理論內(nèi)涵及具體表現(xiàn)地方商業(yè)銀行是指那些主要業(yè)務(wù)地區(qū)在某一個(gè)或某幾個(gè)區(qū)域、重點(diǎn)為該地區(qū)經(jīng)濟(jì)服務(wù)的商業(yè)銀行。地方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵可以套用一般商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的定義。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指在貨幣經(jīng)營(yíng)和信用活動(dòng)中，由于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各種不確定因素的影響，商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生背離，從而導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失或失去獲取額外收益的機(jī)會(huì)和可能。在具體理解這一內(nèi)涵時(shí)，我們必須注意以下幾點(diǎn):第一，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性。由于風(fēng)險(xiǎn)是受人的行為和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的不確定性影響而使商業(yè)銀行有遭受損失和獲取收益的可能性，不以人的意志為轉(zhuǎn)移。因此，銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是一種無(wú)處不在、無(wú)時(shí)不有的客觀存在。人們?cè)诮?jīng)濟(jì)活動(dòng)和銀行經(jīng)營(yíng)管理中，只能盡量使風(fēng)險(xiǎn)損失最小化，而不能完全消除它。第二，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有雙重性，即對(duì)銀行來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)既是一種挑戰(zhàn)，又是一種發(fā)展契機(jī)。風(fēng)險(xiǎn)是一種損失的可能性，它并不一定導(dǎo)致?lián)p失。風(fēng)險(xiǎn)不是單純的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，而是一種機(jī)制，我們可以利用風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制(即損失和收益機(jī)制)的雙重作用，尋求金融發(fā)展和運(yùn)行效率的最優(yōu)組合，通過(guò)深化金融改革以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。第三，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)不僅指資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)也包括負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)，還有資產(chǎn)負(fù)債表外風(fēng)險(xiǎn)。這就是說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)作用于銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，而不是某一個(gè)方面。第四，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)更多的是指動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)，是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中風(fēng)險(xiǎn)的反應(yīng)。它隱含的指出了商業(yè)銀行如何進(jìn)行信貸管理和經(jīng)營(yíng)變革，以降低風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)面效應(yīng)，積極發(fā)揮其正面效應(yīng)，提高金融效率。因此，風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)主體的行為目標(biāo)、決策方式和經(jīng)濟(jì)環(huán)境相聯(lián)系，并不單純是銀行自身的問(wèn)題。地方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式突出反映在如下方面:市場(chǎng)準(zhǔn)人不規(guī)范；市場(chǎng)定位偏離；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一、質(zhì)量下降；經(jīng)營(yíng)范圍狹窄，業(yè)務(wù)發(fā)展余地受到限制；中央銀行監(jiān)管不到位。這里重點(diǎn)分析前四個(gè)。1.市場(chǎng)準(zhǔn)人不規(guī)范地方商業(yè)銀行市場(chǎng)準(zhǔn)入的市場(chǎng)性程度不高。城市信用社更是在“摸著石頭過(guò)河”的形勢(shì)下誕生的，既沒(méi)有嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)人規(guī)則，又沒(méi)有高級(jí)管理人員的素質(zhì)要求，更沒(méi)有可操作的行業(yè)管理規(guī)范。并且，在從城市信用社多級(jí)法人制向城市商業(yè)銀行一級(jí)法人制過(guò)渡過(guò)程中，因有些問(wèn)題處理不當(dāng)，使得一部分城市商業(yè)銀行形成較為嚴(yán)重的虧損。因此，地方商業(yè)銀行在成立之初就存在“先天不足”。2.商業(yè)化經(jīng)營(yíng)難以完全實(shí)現(xiàn)地方商業(yè)銀行是在地方政府的一手策劃與推動(dòng)下成立的，地方政府通過(guò)財(cái)政成為我國(guó)各類地方性銀行的大股東，其股份一般占到30%4000。大量的中小企業(yè)和個(gè)人股雖然是絕大多數(shù)，但其數(shù)量相當(dāng)分散，這種股權(quán)結(jié)構(gòu)必然使地方政府對(duì)地方商業(yè)銀行的干預(yù)合法化，必然影響地方銀行的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)。3.內(nèi)部控制制度不健全主要表現(xiàn)在以下幾方面:第一，對(duì)內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)不到位，違規(guī)經(jīng)營(yíng)時(shí)有發(fā)生。第二，對(duì)分支機(jī)構(gòu)的控制不力，管理還有漏洞。第三，法人治理結(jié)構(gòu)不完善，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制。第四，稽核機(jī)制不健全，影響內(nèi)部控制的有效落實(shí)。稽核部門力量薄弱，人員素質(zhì)不高，不能起到查錯(cuò)防漏、糾正違規(guī)、強(qiáng)化管理、控制風(fēng)險(xiǎn)的作用。4.市場(chǎng)定位偏離地方商業(yè)銀行在成立之初，一般都把自己定位于為中小企業(yè)、市民百姓或個(gè)體商戶服務(wù)的“中小銀行”“市民銀行”，在國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)邊緣或夾縫中求發(fā)展。這種恰當(dāng)?shù)亩ㄎ皇沟胤缴虡I(yè)銀行發(fā)展迅速。后來(lái)地方商業(yè)銀行逐漸從求異市場(chǎng)定位戰(zhàn)略轉(zhuǎn)向跟隨型市場(chǎng)定位戰(zhàn)略，熱衷于向地方重點(diǎn)項(xiàng)目或大企業(yè)投資，造成貸款壘大戶，貸款集中度過(guò)高，一旦這些國(guó)營(yíng)、集體企業(yè)不景氣或破產(chǎn)倒閉，地方商業(yè)銀行的貸款本息就無(wú)法收回。二、防范和化解地方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的策略(一)微觀層面1.在銀行內(nèi)部建立一種良好的“風(fēng)險(xiǎn)控制文化”。這包括四個(gè)方面的內(nèi)容:第一，形成一種風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍。無(wú)論決策層還是管理層，都有責(zé)任通過(guò)其言行來(lái)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要性，從而營(yíng)造一種氛圍，使所有員工都認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性，并在各自的工作崗位中自覺(jué)地增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第二，形成一種風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境。第三，認(rèn)識(shí)金融風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀必然性和風(fēng)險(xiǎn)管理的持久性。第四，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并提前采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施是高層決策人員的主要工作任務(wù)之一。風(fēng)險(xiǎn)管理工作能否達(dá)到預(yù)期目的，取決于銀行高層管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理能力，清晰明了的風(fēng)險(xiǎn)管理政策與手段，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等四個(gè)要素。2.形成全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。這里可以借鑒北京市商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn):設(shè)立“三道防線”、建立“五個(gè)系統(tǒng)”、完善“十個(gè)機(jī)制”的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。設(shè)立“三道防線”即以完整的、科學(xué)的、有效的規(guī)章制度和操作程序?yàn)榈谝坏婪谰€，以嚴(yán)格的授權(quán)分責(zé)和部門間的相互監(jiān)督制約為第二道防線，以獨(dú)立、及時(shí)的監(jiān)督檢查和評(píng)價(jià)為第三道防線；建立“五個(gè)系統(tǒng)”即:1)建立組織管理監(jiān)控系統(tǒng)，包括對(duì)決策程序、經(jīng)營(yíng)方針制定、機(jī)構(gòu)設(shè)置、授權(quán)分責(zé)、審批程序、操作規(guī)程等進(jìn)行監(jiān)控。建立定期考核，重要崗位定期輪崗制度，執(zhí)行干部離任稽核制度。2)建立資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，包括對(duì)授信額度的審批，貸款三查制度的落實(shí)，審貸分離制度的建立，資金交易程序，不良資產(chǎn)的控制、核銷等的監(jiān)測(cè)。3)資料信息保全系統(tǒng)，包括會(huì)計(jì)原始記錄、合同契約的真實(shí)完整，各項(xiàng)資產(chǎn)(現(xiàn)金、有價(jià)證券、抵質(zhì)押品、重要空白憑證)的保管，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)安全運(yùn)行控制等方面。4)預(yù)警防范系統(tǒng)，包括定期業(yè)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，定期實(shí)物盤點(diǎn)，各種賬證、賬薄、賬表的核對(duì)，業(yè)務(wù)活動(dòng)的事后監(jiān)督，內(nèi)部控制系統(tǒng)的評(píng)審及反饋，以及對(duì)帶有苗頭性、傾向性問(wèn)題的預(yù)測(cè)預(yù)報(bào)。5)稽核監(jiān)督系統(tǒng)，包括開(kāi)展定期或不定期、全面或?qū)ｍ?xiàng)的稽核檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，堵塞漏洞，消除隱患，防止內(nèi)部、外部案件的發(fā)生。對(duì)違規(guī)、違紀(jì)行為進(jìn)行處理，督促各項(xiàng)管理措施和規(guī)章制度的貫徹實(shí)施；完善“十項(xiàng)機(jī)制”，即完善自我約束機(jī)制；相互制約機(jī)制；嚴(yán)格授權(quán)機(jī)制；審批管理機(jī)制；資產(chǎn)質(zhì)量管理機(jī)制；財(cái)務(wù)管理機(jī)制；有效獎(jiǎng)罰機(jī)制；崗位行為規(guī)范機(jī)制；監(jiān)測(cè)防范機(jī)制；檢查監(jiān)督機(jī)1.轉(zhuǎn)換地方政府角色定位，減少不必要的行政干預(yù)，同時(shí)采取各種優(yōu)惠措施，以增強(qiáng)地方商業(yè)銀行發(fā)展的后勁，從而為地方商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供一個(gè)寬松的外部環(huán)境。(1)優(yōu)化地方商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)。如前所述，現(xiàn)有的股權(quán)結(jié)構(gòu)使地方政府的干預(yù)合法第一，增加非國(guó)有企業(yè)股份和個(gè)人股的比重，使地方商業(yè)銀行的資本來(lái)源和結(jié)構(gòu)多元化。第二，成立地方商業(yè)銀行控股公司(類似于國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有限公司)，代替地方政府職能部門行使在地方性銀行的國(guó)有股權(quán)益，依法取得剩余索取權(quán)。(2)制定各種優(yōu)惠措施甚至立法推動(dòng)地方商業(yè)銀行的發(fā)展，以應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)。地方政府的指導(dǎo)有積極和消極兩方面的作用，應(yīng)發(fā)揮其政策指導(dǎo)的積極作用。按照地方政府在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的地位與作用，明確地方商業(yè)銀行與地方政府的關(guān)系，發(fā)揮地方政府在倡導(dǎo)地方經(jīng)濟(jì)良性循環(huán)中的作用，維持地方金融的穩(wěn)定，建立一個(gè)有利于地方商業(yè)銀行良性循環(huán)的環(huán)境。并采取各種優(yōu)惠措施支持地方商業(yè)銀行的發(fā)展。2.建立和完善市場(chǎng)約束機(jī)制，堅(jiān)持嚴(yán)格的市場(chǎng)退出政策，從外部對(duì)地方商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與防范施加壓力。(1)完善信息披露制度。市場(chǎng)需要及時(shí)和可靠的信息才能發(fā)揮作用，披露這類信息是銀行的責(zé)任。特別是風(fēng)險(xiǎn)較高的銀行，具有隱瞞或修改信息的動(dòng)機(jī)。盡一切努力使市場(chǎng)給與所有者和管理者以壓力來(lái)披露可靠的信息對(duì)于防范銀行風(fēng)險(xiǎn)是非常必要的。(2)堅(jiān)持嚴(yán)格的市場(chǎng)退出政策。使問(wèn)題嚴(yán)重的銀行退出對(duì)保持銀行體系的穩(wěn)健性是至關(guān)重要的。銀行的市場(chǎng)退出可以通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制和監(jiān)管行為來(lái)實(shí)現(xiàn)。銀行的退出應(yīng)發(fā)揮官方機(jī)制的作用，由中央銀行或其他金融監(jiān)管當(dāng)局或政府部門組織進(jìn)行，有序的銀行倒閉應(yīng)當(dāng)視為對(duì)其他銀行管理者的一種強(qiáng)有力提示。對(duì)強(qiáng)有力的退出政策，需要在觀念上進(jìn)行轉(zhuǎn)變，一般不要輕易使風(fēng)險(xiǎn)銀行進(jìn)人破產(chǎn)清算程序，但這并不意味著對(duì)早期官方監(jiān)管性干預(yù)的排斥。3.加強(qiáng)金融監(jiān)管，以彌補(bǔ)地方商業(yè)銀行內(nèi)部管理和市場(chǎng)約束的不足；加大政策扶持力度，為地方商業(yè)銀行提供一個(gè)公平的外部競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。中央銀行審慎性的金融監(jiān)管是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要內(nèi)容之一，其功能在于彌補(bǔ)地方商業(yè)銀行內(nèi)部控制和市場(chǎng)約束的不足。