銀行管理論文-對銀行業(yè)依法監(jiān)管的思考 .doc

銀行管理論文-對銀行業(yè)依法監(jiān)管的思考十屆全國人大一次會議審議通過了國務院機構改革方案，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會即將宣布成立。成立銀監(jiān)會是完善宏觀調控體系、健全金融監(jiān)管體制的重大決策，銀行業(yè)監(jiān)管在原有的基礎上將得到加強，監(jiān)管方式、技術、理念、制度會有所創(chuàng)新，從而提高監(jiān)管效率、監(jiān)管的專業(yè)化水平和權威性，推動我國銀行業(yè)盡快提高國際競爭力。為保持監(jiān)管的嚴肅性、權威性、強制性和一貫性，銀行業(yè)依法監(jiān)管已成為我國建立完善的市場經濟體系的當務之急。完善銀行業(yè)監(jiān)管法律制度，保障依法監(jiān)管銀行業(yè)隨著金融監(jiān)管體制改革的不斷深入，我國銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的弊端也日益顯現(xiàn)，銀行業(yè)監(jiān)管缺乏統(tǒng)一完善的法律制度，無法保證銀行業(yè)監(jiān)管合理、有效、規(guī)范地實施。首先，銀行業(yè)監(jiān)管法律制度對監(jiān)管機關的監(jiān)管職權過于原則，缺乏科學定量，實際執(zhí)行中尺度不易把握，操作性不強，對監(jiān)管機關工作人員的業(yè)務素質及違反法定程序或濫用權力的監(jiān)督未能明確地要求，既不能保證銀行業(yè)監(jiān)管的公正、合理，又無法衡量其工作的績效，使監(jiān)管部門在具體的監(jiān)管實踐中容易產生隨意監(jiān)管現(xiàn)象。其次，銀行業(yè)監(jiān)管法律制度過于側重對商業(yè)銀行具體業(yè)務操作的監(jiān)管。商業(yè)銀行法對商業(yè)銀行開展業(yè)務及銀行與其客戶之間的關系作出原則性要求，沒有真正從有助于提高監(jiān)管效率、質量的角度出發(fā)。我國監(jiān)管主體正處于不斷發(fā)展階段，監(jiān)管的力量極為有限，過分強調對銀行業(yè)務的監(jiān)管，難以使監(jiān)管得到有效落實；另一方面，為監(jiān)管主體濫用監(jiān)管權力大開方便之門，滋生監(jiān)管機關及其工作人員腐敗，被監(jiān)管的銀行也有可能規(guī)避法律、逃避監(jiān)管，影響監(jiān)管目標的實現(xiàn)。另外，銀行監(jiān)管的配套法規(guī)不完善，隨意性大，主觀性強，實施細則和其他規(guī)章制度不配套；對存款保險制度等監(jiān)管手段，尚未予以足夠重視，存款保險制度在我國法律尚為空白狀態(tài)；法律對監(jiān)管機構行使監(jiān)管職權的保障機制不健全，不利于保證監(jiān)管機構監(jiān)督履行職權的有效性。金融法律制度是實施銀行業(yè)監(jiān)管的基礎，鑒于我國銀行業(yè)監(jiān)管法律制度存在的問題，建立健全銀行業(yè)監(jiān)管法律制度對實施合法有效的監(jiān)管至關重要。首先，要建立健全以中國人民銀行法為核心，商業(yè)銀行法、擔保法等基本法律為框架，貸款通則、儲蓄管理條例、支付結算辦法、外匯管理條例、外資金融機構管理條例等業(yè)務和機構管理法規(guī)為主體的、全面系統(tǒng)的法規(guī)體系；其次，要修改我國金融法律法規(guī)中與世界貿易組織和國際慣例不適應的內容，通過廢除、修改、補充和制定等手段，及時地對現(xiàn)有的金融監(jiān)管法律、法規(guī)和規(guī)章等進行清理和重建，完善我國的銀行業(yè)監(jiān)管法律體系。銀監(jiān)會成立，應加緊進行對中國人民銀行法等法律法規(guī)修訂工作，以強化中央銀行貨幣政策的性質和職能，體現(xiàn)中央銀行的權威性，體現(xiàn)貨幣政策決策科學化、專業(yè)化要求，確立銀監(jiān)會對銀行業(yè)監(jiān)管的合法地位，賦予銀監(jiān)會監(jiān)管的職權。另外，由于銀行業(yè)務具有很強的專業(yè)性，為加強銀行監(jiān)管的有效性，法律應對政府監(jiān)管機構工作人員，尤其是主要的負責人的業(yè)務素質作出嚴格要求。中國人民銀行法對監(jiān)管機關及其工作人員履職的監(jiān)督過于簡單，也有待立法進一步完善。在同業(yè)自律方面，全國性的銀行業(yè)協(xié)會的法律地位和作用應提高到法律的高度，給予足夠重視。依法構建銀行業(yè)監(jiān)督管理體系，形成監(jiān)管合力全國銀行、證券、保險工作會議明確了改進和加強金融監(jiān)管的工作任務，要把加強金融監(jiān)管作為重中之重，全面提高金融監(jiān)管水平。我國銀行業(yè)由于體制的原因，缺乏競爭和自我約束機制，銀行業(yè)風險的自我約束和承受機制很弱，從而加大了銀行業(yè)監(jiān)管的難度。隨著金融體制改革不斷深入，強化銀行業(yè)依法監(jiān)管，應當建立適應市場化、國際化、網絡化的銀行業(yè)監(jiān)管體系，要逐步建立起包括政府監(jiān)管機構的法定監(jiān)管、行業(yè)組織自律、金融機構內控、社會監(jiān)督配合的大系統(tǒng)監(jiān)管體系，拓寬監(jiān)管渠道，形成監(jiān)管合力。政府監(jiān)管機構的法定監(jiān)管，其作用在于健全監(jiān)管法律體系，促使銀行業(yè)審慎經營，杜絕過度冒險行為，將風險控制在合理的可承受的范圍內，并防范系統(tǒng)性風險和危機的發(fā)生。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會宣布成立，專司對銀行業(yè)監(jiān)督管理，真正有效地依法行使監(jiān)管職責，對銀行及其業(yè)務實施監(jiān)督管理，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行。今后應把監(jiān)管重點放在對商業(yè)銀行內控制度建設和落實方面，盡快制定和建立商業(yè)銀行資產負債損益等經營管理業(yè)績的綜合考核和評價體系，督促國有商業(yè)銀行按照降低不良貸款比例和增盈減虧目標制定經營計劃，建立經營管理目標責任制；嚴格考核國有商業(yè)銀行資產質量，對不良資產剝離后的貸款質量變化情況要加強檢查，制定新增不良資產的考核辦法；嚴格審查國有銀行會計處理的合規(guī)性。銀行的自我約束機制和內部控制制度建設，是依法加強銀行業(yè)監(jiān)管，強化商業(yè)銀行內部管理，防范銀行業(yè)風險的重點。風險防范的主體首先應是銀行本身，良好的公司治理結構是防范風險的第一道防線。商業(yè)銀行要通過建立一整套內部控制制度，借以控制經營風險，提高經營效益，其著眼點在于保證銀行資產的安全性和流動性，防范經營風險。今后應著力于打破現(xiàn)有的銀行業(yè)壟斷，引進市場競爭機制，實現(xiàn)銀行運作機制的轉換，推進產權改革，建立有效的公司治理結構，完善內控制度。銀行業(yè)協(xié)會的自律性組織約束，可以制止、避免銀行業(yè)的不正當競爭，是抗御金融風險的基礎和關鍵防線。當前金融工具不斷創(chuàng)新，金融業(yè)務趨于國際化的情況下，來自銀行業(yè)外部的監(jiān)管有時顯得滯后，全面強化并落實銀行業(yè)自律監(jiān)管就顯得尤為重要。在同業(yè)自律方面，銀行同業(yè)組織及其自律機制在諸多國家和地區(qū)頗受關注，香港的銀行業(yè)公會便是成功的例子。我國已于2000年5月建立了銀行業(yè)的自律組織銀行業(yè)協(xié)會，但銀行業(yè)協(xié)會會員自愿入會，缺乏法律保障機制，其作用沒有得到充分發(fā)揮。今后應對銀行業(yè)協(xié)會的職權加以界定，以利于其發(fā)揮自律監(jiān)管的作用。社會公眾的監(jiān)督，是發(fā)揮會計、審計、律師事務所等社會中介機構的社會監(jiān)督作用。由會計師事務所、審計事務所依法對金融機構報告的真實性、公正性進行審計，以便有關方面對其財務狀況、經營業(yè)績和風險程度等做出正確判斷，增強商業(yè)銀行在資金、管理、業(yè)務和信用方面的透明度，并對其存在的問題進行審計監(jiān)督。在當前，尤其要重視國家審計機構對金融機構的審計監(jiān)督，并協(xié)調審計監(jiān)督與政府監(jiān)管的關系，分工協(xié)作并相互配合，提高監(jiān)管效率。轉變監(jiān)管理念，努力由合規(guī)性、機構性監(jiān)管向風險性、功能性監(jiān)管轉變銀行業(yè)監(jiān)管目標是維護銀行業(yè)的安全穩(wěn)定、競爭高效，建立及時、準確、真實、有用的信息披露系統(tǒng)，向公眾提供明了、全面、實用的信息，保護客戶的合法權益。我國銀行業(yè)監(jiān)管實踐中，建立了銀行業(yè)監(jiān)管責任制，增強了依法履行監(jiān)管職責的獨立性和有效性；通過對一些違法違規(guī)行為進行了查處和糾正，實施以成立金融資產管理公司收購國家銀行不良貸款、整頓地方中小金融機構為主要內容的金融穩(wěn)定工作計劃，有效防范了金融風險，維護了經濟穩(wěn)定。銀行業(yè)監(jiān)管包括市場準入監(jiān)管、金融風險監(jiān)管、銀行業(yè)務監(jiān)管和市場退出監(jiān)管。當前，我國銀行業(yè)監(jiān)管的內容主要是以對銀行的審批和銀行的合規(guī)性監(jiān)管為主，而對銀行日常經營的風險性監(jiān)管和規(guī)范性監(jiān)管涉及不多。在銀行業(yè)務發(fā)展初期，合規(guī)性監(jiān)管是關系到銀行業(yè)能否健康發(fā)展，銀行業(yè)結構和規(guī)模是否適度，經營范圍、經營品種、經營是否合規(guī)的一個重要環(huán)節(jié)。合規(guī)性監(jiān)管把不好關，就會給以后的風險監(jiān)管、業(yè)務監(jiān)管等帶來工作障礙。在金融機構法人治理結構不健全、社會信用狀況不佳的條件下行政審批、合規(guī)監(jiān)管是促使金融機構合法經營、防范金融風險的重要手段，但是過多的行政審批及合規(guī)要求使監(jiān)管成本越來越大，效果越來越差，并導致金融機構過于依賴監(jiān)管機構，自我防范風險的動力減弱。隨著金融體制的改革、金融工具的不斷創(chuàng)新、表外業(yè)務領域的逐步擴大以及企業(yè)改制的發(fā)展，孕育了新的金融風險，各種風險之間的聯(lián)系和影響也更加緊密和復雜。這些都給銀行業(yè)監(jiān)管工作帶來了較大的困難，同時也說明了加強風險監(jiān)管的重要性和艱巨性。從風險監(jiān)管角度分析，風險監(jiān)管措施強調的是發(fā)現(xiàn)風險后如何控制風險、減少風險、增加抵御風險的能力，追究造成風險者的責任，合規(guī)性監(jiān)管往往起不到應有的效果。目前，我國金融市場已有一定的發(fā)展，金融業(yè)正逐步向國際化邁進，如果仍缺乏對金融機構發(fā)展中的風險預防、保護以及最后支持的基礎，將不利于我國金融市場和金融機構體系的健康穩(wěn)定發(fā)展。當前的銀行業(yè)的監(jiān)管要從繁多的行政審批事務中解脫出來，從