財務管理制度《出差費用標準與報銷管理規(guī)定》.doc

精選資料出差費用標準與報銷管理規(guī)定一、目的（一）加強公司的財務管理工作，規(guī)范各部門相關費用報銷制度；（二）明確公司費用開支的申請、報銷流程和審批權限，提高工作效率，節(jié)約成本、減少浪費。二、適用人員（一）公司全體員工。三、費用報銷范圍（一）備用金及借支；（二）差旅費；（三）招待費；（四）電話費；（五）員工外出辦公費用（含郵寄費、外出復印費、零星用品采購、費用開支等，司機外出路橋費、停車費、油費等）；（六）行政辦公費用（含快遞費、維修費、會務費用等）；（七）政府性外聯(lián)費用等其他費用。四、管理職責（一）財務部負責擬定費用報銷制度，經討論報董事長批準后生效；（二）財務部監(jiān)控制度的有效執(zhí)行；（三）制度解釋權歸財務部；（四）制度重新擬定或更改權歸財務部，但需報請董事長批準后生效。五、借支管理規(guī)定：（一）備用金借款：1、經常性費用開支人員實行備用金制度；2、月初一次性借支，月末放假前結清；因崗位調動等原因不再使用備用金的，應在一周上交財務，否則公司財務部將在工資發(fā)放中直接扣除，扣完為止；3、原則上試用期員工不允許借支，部門備用金由部門負責人方可借支，備用金金額原則上不超過員工月基本工資，特殊情況需經總經理批準方可借支。（二）臨時性借支：1、員工因出差等原因借款需憑審批的外出申請單方可借支；2、員工零星采購需憑審批的采購申請單方可借支，已實行備用金制度的人員只能在超出備用金金額的范圍借支；3、員工其他因公借支（如培訓、行政規(guī)費、活動經費等）需憑相關文件或制度方可借支；4、員工上次借款未還不允許再次借支，中途追加借款需說明原因經批準后方可借支；5、員工借款用途達成后7天內需進行報銷，超過7天未報銷，財務部交直接從員工工資中扣除，同時將對該員工的信用等級進行評定，嚴格控制今后借款。（三）借款審批流程1、員工填寫借款申請單，注明借款理由、借支金額、歸還日期等。貸款單格式由公司統(tǒng)一印制；2、部門負責人或上級領導復核并同意此項借款；3、財務部審核借款填寫是否規(guī)范、是否符合借款條件、金額是否超標、上次借款是否歸還等，審計不通過退回并向借款人員說明原因；4、董事長批準或經授權人批準；5、出納付款。六、差旅費報銷規(guī)定（一）員工外出需填制外出申請單并經上級領導批準；（二）出差伙食補助1、出差伙食補助表（每餐）泉州地區(qū)省內其它地區(qū)省外各地區(qū)省會城市北京、上海、廣州15元20元20元25元30元2、公司員工就餐原則上需提供正式發(fā)票，不能提供正式發(fā)票的應開具收款收據(jù)并加蓋單位公章；3、員工報銷時需在餐票背面注明用餐人員名單及時間；出差時間超過一天的，一天按兩餐計算。（三）住宿費和交通費1、住宿費、交通費除摩托車外需憑正式發(fā)票報銷，未有正式發(fā)票則不予報銷；2、各項費用需嚴格按照職務及補貼權限，在許可額度內報銷，未按標準或超過部分自行承擔，特殊情況需報公司領導審批，并注明情況；3、差旅費所有票據(jù)背后需詳細填寫開支地點、時間、人員，特殊開支的還需注明原因，未按要求填寫不予報銷；4、公司員工在有公交或摩的直達目的地時，嚴禁打的，特殊情況打的需注明原因并經上級領導同意，未按要求費用自理；5、長途交通費因特殊原因超過標準需經領導同意；6、若有兩個以上人員出差，同性別的至少兩人住宿一間；7、由政府或單位團體組織統(tǒng)一安排住宿費用自理的，按文件實報；8、住宿費及交通費標準表項目費用明細及標準級別火車長途客車飛機市內交通住宿 （元/間）北京上海廣州 （元/間）總經理及以上實報實報實報實報實報實報總監(jiān)級及以上實報實報實報打的、公交、摩的180220部門經理實報實報經批準公交、摩的150180主管實報實報經批準公交、摩的120150一般員工實報實報經批準公交、摩的100120七、公司接待費用規(guī)定（一）公司接待需填制申請單并經上級領導批準，外出就餐的需在申請單上注明，條件許可的情況下原則上在本廠食堂接待；（二）內部接待標準（公司食堂）1、A標準：10元/餐/人，包括公司內部活動及誤餐等內部用餐；2、B標準：15元/餐/人，包括維修、安裝設備等供應商工作人員用餐等；3、C標準：20元/餐/人，包括公司人事招聘、普通關聯(lián)客人、上游供應商業(yè)務人員等；4、D標準：30元/餐/人，包括驗貨等公司客戶、公司貴賓等。（三）外部接待標準1、凡需外出接待需填寫申請單報經領導同意；2、報銷標準為50元/餐/人，3、公司接待人員不得超過2人；4、重要客戶走出標準的應報董事長（總經理）批準。八、電話費報銷標準1、根據(jù)業(yè)務（崗位）需要經公司批準方可報銷；2、報銷標準參照以下標準執(zhí)行：A、主管級及以下員工：50元/月；B、部門副經理級：100元/月；C、部門經理級：150元/月；D、總監(jiān)級：以200元/月為限按實際報銷；E、副總經理級：以300元/月為限按實際報銷；F、總經理級：400元/月；3、經公司批準話費報銷人員方可按標準報銷，特殊崗位需進行話費標準調整的經總經理批準；4、員工長途出差根據(jù)實際業(yè)務情況給予長途話費補貼，原則上無話費報銷的員工給予補貼，出差人數(shù)一人以上的只補貼負責人，補貼標準為10元/天；5、員工話費報銷經公司領導簽字確認后直接在薪資中發(fā)放，長途話費在報銷時給予補貼。九、其他費用報銷規(guī)定（一）政府培訓、行政規(guī)費、活動經費等費用開支需憑相關政府文件、公司內部批準文件（預算）執(zhí)行；（二）特殊費用開支需填寫特殊費用開支申請單報經公司領導批準同意后方可報銷。十、費用報銷程序（一）員工填制報銷單（附單據(jù)、申請單等相關資料）；（二）部門經理復核；（三）上級領導審批；（四）財務審計；（五）董事長（或授權人）批