AO2011系統(tǒng)操作演示PPT.ppt

,AO2011培訓(xùn),金審工程服務(wù)辦 講解人：張加玉 電話一、主要升級內(nèi)容和安裝 二、現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)初始化 三、項目管理 四、采集轉(zhuǎn)換 五、審計分析 六、審計底稿 七、配置管理,一、主要升級內(nèi)容和安裝,主要升級內(nèi)容 Ao2011安裝說明 AO2011安裝,主要升級內(nèi)容,AO2011是AO2008的升級版本，保留了AO2008單機(jī)和聯(lián)機(jī)兩種作業(yè)模式，在維持原有軟件風(fēng)格和操作習(xí)慣的基礎(chǔ)上，進(jìn)行了開發(fā)語言、后臺數(shù)據(jù)庫的調(diào)整和軟件功能的提升、完善。此次首先升級單機(jī)作業(yè)模式，主要進(jìn)行了如下改版： 1、支持Win7環(huán)境，優(yōu)先調(diào)用金山WPS辦公軟件，開發(fā)語言改用.Net C#，后臺數(shù)據(jù)庫改用SQL Server。 2、符合2011年1月起實施的國家審計準(zhǔn)則要求。 3、支持最新會計核算軟件數(shù)據(jù)接口國家標(biāo)準(zhǔn)，提供數(shù)據(jù)庫采集方式下對輔助核算信息的采集。 4、提升對財務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的分析處理功能，優(yōu)化數(shù)據(jù)存儲和管理，擴(kuò)展輔助工具。 5、借助金審工程安全客戶端系統(tǒng)，保障數(shù)據(jù)存儲和交互安全。,客戶端安裝,1、硬件環(huán)境 最低配置：處理器（CPU）主頻1G以上，內(nèi)存512MB以上，硬盤40GB以上，硬盤剩余空間1GB以上，有USB接口。 推薦配置：處理器（CPU）主頻2G以上，內(nèi)存1GB以上，硬盤100GB以上，硬盤剩余空間10GB以上，有USB接口。 最佳分辨率：1024768（寬屏為1280800） 2、軟件環(huán)境 操作系統(tǒng)：Windows 7簡體中文版（32位） 數(shù)據(jù)庫：SQL Server 2008 R2免費版（含SSIS服務(wù)） 辦公軟件：金山WPS AO2011版可兼容如下軟件環(huán)境： 操作系統(tǒng)：Windows XP簡體中文版（SP2或SP3） 數(shù)據(jù)庫：SQL Server 2005/2008 標(biāo)準(zhǔn)版/企業(yè)版 辦公軟件：MS Office 2000/XP/2003/2007 其他：Microsoft .NET Framework 3.5 SP1,客戶端安裝,3、安裝AO2011客戶端（即單機(jī)作業(yè)模式） 現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)2011版客戶端安裝手冊 Windows Installer 4.5或4.5以上：支持Sql Server 2008 R2的安裝 .Net Framework 3.5 SP1：支持Sql Server 2008 R2的安裝 支持AO2011客戶端運行 Windows PowerShell：支持Sql Server 2008 R2的安裝 SSIS組件：為Sql Server 的采集轉(zhuǎn)換服務(wù)，AO2011中財務(wù)數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)庫采集和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集需用到此服務(wù),二、現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)初始化,一、用ADMIN（管理員）身份登錄 （ADMIN的初始口令是1） 二、進(jìn)行系統(tǒng)初始化工作（p46） 人員管理 1、增、改、刪部門和人員，重置人員口令，人員移動、導(dǎo)入導(dǎo)出人員。 需要注意的是：11版的導(dǎo)入導(dǎo)出數(shù)據(jù)包的名稱和格式，統(tǒng)一為 “統(tǒng)一數(shù)據(jù)包20110318104226.epkg” 2、導(dǎo)入下載人員信息（來自O(shè)A），仍為“”人員信息.xml 3、修改口令： admin可以通過“修改口令”功能重置所有用戶口令；所有用戶通過“系統(tǒng)管理-修改口令”功能設(shè)置本人的口令。 4、登陸方式 （1）用戶名+密碼 （2）迷彩U鎖,在AO2011中姓名和身份證號為必填項，并且如身份證號不對，將影響ao-ao，ao-oa的交互和信息共享。身份證號不對不影響ao本身的應(yīng)用。 使用金審工程迷彩U鎖安全客戶端系統(tǒng)的審計人員，必須填寫“內(nèi)部電子郵件”，該地址要與“迷彩U鎖”證書中的電子郵件地址一致（審計署本級為“OA登錄名”），然后使用迷彩U鎖直接登錄AO使用。 admin可以通過“修改口令”功能重置所有用戶口令；所有用戶通過“系統(tǒng)管理-修改口令”功能設(shè)置本人的口令。,三、項目管理,1、建立項目 項目路徑選擇（默認(rèn)最大盤符），建議在指定盤符中新建命名目錄專門存放審計項目。 自動建立項目 1、直接連通OA的情況 可以通過“下載”按鈕，直接從OA中獲取項目的基本信息和項目人員信息。 2、不直接連通OA的情況 可以先將項目基本信息、項目人員信息從OA下載到本地，然后通過U盤等傳輸介質(zhì)拷貝到裝有AO的機(jī)器中，通過“導(dǎo)入”按鈕獲取OA中的項目基本信息和項目人員信息。 手動建立項目 審計機(jī)關(guān)沒有部署OA，或OA中沒有加載計劃項目 可自動生成項目編號 2、項目人員管理 A、人員順序決定歸檔順序 B、增加副組長角色,三、項目管理,3、審計事項管理 （1）可從字典引入審計事項 （2）批量刪除、移動審計事項 （3）只有組長或主審有審計事項編輯權(quán)限 4、進(jìn)度管理、成本管理 （1）新增按項目階段進(jìn)行分工 （2）可引入模板（成本管理類似） 5、資料管理 （1）從系統(tǒng)引入資料 注意資料類型 （2）從模版引入資料 6、項目信息導(dǎo)入導(dǎo)出 審計組成員共享項目信息資料 7、資料交互 （1）統(tǒng)一數(shù)據(jù)包，“.epkg”為后綴名。 （2）AO與AO的交互 （3）AO與OA的交互 地方審計機(jī)關(guān)，沒有變化，只需更新OA上的閱讀器。,三、項目管理,審計項目樹和項目資料樹常用操作 1、設(shè)置項目路徑 一次修改一個項目的路徑，項目必須處于關(guān)閉狀態(tài)下。 2、資料整理 A、新建文件夾、日記、底稿、證據(jù) B、移動文件夾、資料，調(diào)整順序,四、采集轉(zhuǎn)換,一、財務(wù)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換 1、國標(biāo)數(shù)據(jù) 2、備份數(shù)據(jù) 3、數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù) 二、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換 三、連接大型數(shù)據(jù)庫 四、模板管理 五、支持項目外數(shù)據(jù)采集,四、采集轉(zhuǎn)換-財務(wù),四、采集轉(zhuǎn)換-財務(wù)（國標(biāo)）,1、符合國家標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)采集 GB/T 19581-2004 認(rèn)證 可輸出TXT,XML 兩種格式 GB/T 24589-2010 認(rèn)證 只輸出XML一種格式 GB/T 24589.1-2010 企業(yè) 默認(rèn)輸出5個文件：公共檔案.xml, 總賬.xml,應(yīng)收應(yīng)付.xml,固定資產(chǎn).xml,員工薪酬.xml GB/T 24589.2-2010 行政事業(yè) 默認(rèn)輸出4個文件：公共檔案.xml,總賬.xml,固定資產(chǎn).xml,工資.xml 國標(biāo)數(shù)據(jù)中包含的固定資產(chǎn)、檔案等其他數(shù)據(jù)表可以在“電子數(shù)據(jù)管理”中的“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)/國標(biāo)數(shù)據(jù)采集/采集時間”目錄下看到。建議及時修改該目錄名。 為保證ao采集數(shù)據(jù)的正確性，審計人員不得修改財務(wù)軟件輸出的數(shù)據(jù)文件的文件名和文件格式。,四、采集轉(zhuǎn)換-財務(wù)（備份）,2、備份數(shù)據(jù)采集 模板選擇 安裝時要勾選財務(wù)數(shù)據(jù)采集模板,四、采集轉(zhuǎn)換-財務(wù)（數(shù)據(jù)庫）,數(shù)據(jù)采集,采集轉(zhuǎn)換的步驟,生成財務(wù)數(shù)據(jù)臨時表,會計期間及科目調(diào)整,帳表重建,常 規(guī) 數(shù) 據(jù) 整 理,將采集到AO系統(tǒng)中數(shù)據(jù) 轉(zhuǎn)換到審計分析數(shù)據(jù)庫中 AO自動添加字段 ”SELFINCRESASEID”,將從被審計單位取回的 數(shù)據(jù)采集到AO系統(tǒng)中來,采集SQL Server2008數(shù)據(jù),采集oracle數(shù)據(jù),打開ao2011 “財務(wù)軟件數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集”，選擇“數(shù)據(jù)源”后點“編輯”,采集oracle數(shù)據(jù),選擇驅(qū)動后點下一步,采集oracle數(shù)據(jù),輸入用戶名和密碼,并選擇“允許保存密碼”，確定,采集oracle數(shù)據(jù),下一步,采集oracle數(shù)據(jù),選擇數(shù)據(jù)表,賬簿構(gòu)成,生成財務(wù)賬需采集的數(shù)據(jù),財務(wù)數(shù)據(jù)必需要采集的數(shù)據(jù)表和字段有： 會計科目表 （會計科目名稱、科目代碼） 科目余額表 （科目代碼、期初余額、余額方向） 憑證表 （憑證號、憑證日期、摘要、科目代碼、借方金額、貸方金額等）,數(shù)據(jù)表及字段的判斷,分析數(shù)據(jù)源中數(shù)據(jù)表和字段名，以判斷分析所需要的表和字段。 （若能取得數(shù)據(jù)字典最好）,1、漢字,2、漢語拼音 KM、KMDM、ZY、JE、PZ、PD、FX、D，J,4、混合使用,3、英文單詞 MB，MD，MC，DEBT，D，C,余額的存儲方式,會計科目余額表,B、分為借方余額和貸方余額分別存放,A、用余額和余額方向兩個字段來存儲,C、用正負(fù)值代表借貸方向,余額方向字段通常的取值有：J、D，D、C，1、1，0、1 （結(jié)合業(yè)務(wù)、結(jié)合科目上下級關(guān)系，判斷借貸方向標(biāo)志）,憑證信息存儲方式,憑證表,憑證信息存儲方式,1、憑證表的存儲方式 A、一張表 (憑證基本信息與憑證分錄信息在一張表里) B、兩張表 (憑證基本信息與憑證分錄信息不在一張表里) 2、科目發(fā)生額的存儲方式 A、分為借方發(fā)生額和貸方發(fā)生額分別存放 B、用發(fā)生額和發(fā)生方向兩個字段表示 發(fā)生額方向字段通常的取值有： 0、1，D、C，J、D C 、用正負(fù)表示,憑證信息存儲方式,A、憑證為一張表,憑證信息存儲方式,B、憑證為 兩張表,憑證信息存儲方式,憑證表中的發(fā)生金額的常見的存儲形式,“數(shù)據(jù)以單表方式存儲” 是指在一張表中存儲了所有輔助核算項信息，一般包含輔助核算項類型、輔助核算項編碼、輔助核算項名稱、輔助核算項說明等字段。 “數(shù)據(jù)以多表方式存儲” 是指用不同的表來存儲每一類輔助核算項信息，例如：部門信息表、人員信息表、客戶信息表、項目信息表等,輔助信息存儲方式,“數(shù)據(jù)以單表方式存儲”,輔助信息存儲方式,數(shù)據(jù)以多表方式存儲,輔助信息存儲方式,輔助信息表,部門,人員,項目,客戶,“數(shù)據(jù)以單表橫排方式存儲” 是指，在一張余額數(shù)據(jù)表中以不同的字段來存儲輔助核算項編碼或名稱信息的方式，一般包含會計科目、會計月份、輔助核算項1編碼、輔助核算項N編碼、期初余額、余額方向等字段。 “數(shù)據(jù)以單表豎排方式存儲” 是指，一張余額數(shù)據(jù)表中以相同的字段來存輔助核算項類型、儲輔助核算項編碼或名稱信息的方式，一般包含會計科目、會計月份、輔助核算項類型、輔助核算項編碼、輔助核算項名稱、期初余額、余額方向等字段。 “數(shù)據(jù)以多表方式存儲” 是指，是指在一張余額數(shù)據(jù)表中只存儲一類輔助核算項的余額信息，多個輔助核算項會有多張存儲輔助核算項的余額表與之對應(yīng)。,輔助余額的存儲方式,單表橫排方式,輔助余額的存儲方式,單表豎排方式,輔助余額的存儲方式,“數(shù)據(jù)以單表橫排方式存儲” 是指，在一張憑證輔助明細(xì)數(shù)據(jù)表中以不同的字段來存儲輔助核算項編碼或名稱的方式，一般包含會計科目、摘要、輔助核算項1編碼、輔助核算項N編碼、借方金額、貸方金額、分錄序號等字段。 “數(shù)據(jù)以單表豎排方式存儲” 是指，一張憑證輔助明細(xì)數(shù)據(jù)表中以相同的字段來存輔助核算項類型、儲輔助核算項編碼或名稱的方式，一般包含會計科目、摘要、輔助核算項類型、輔助核算項編碼、輔助核算項名稱、借方金額、貸方金額、分錄序號等字段。 “數(shù)據(jù)以多表方式存儲” 是指，是指在一張數(shù)據(jù)表中只存儲一類憑證輔助明細(xì)信息，多個輔助核算項會有多張憑證輔助明細(xì)數(shù)據(jù)表與之對應(yīng)。,憑證輔助明細(xì)表的存儲方式,憑證輔助明細(xì)表與憑證庫的關(guān)系,憑證庫及輔助信息的三種存儲方式 1、憑證庫包含憑證及憑證輔助核算項所有信息，憑證庫單表 2、憑證庫包含憑證及憑證輔助核算項所有信息，但憑證庫多表 3、憑證庫不含憑證輔助核算項，找憑證庫和輔助庫的對應(yīng)字段或字段組合作為分錄序號,生成財務(wù)數(shù)據(jù)中間表的方式,數(shù)據(jù)表的對應(yīng)設(shè)置和轉(zhuǎn)換的三種方式 1、手工設(shè)置組織數(shù)據(jù) 2、執(zhí)行SQL組織數(shù)據(jù) 3、輔助導(dǎo)入,財務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換,例一：一張憑證表的財務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換步驟 源文件：2003年度某企業(yè)單位財務(wù)數(shù)據(jù).mdb 采集轉(zhuǎn)換的數(shù)據(jù)表 code 會計科目表 Department 部門信息表 cdept_id customer 客戶信息表 ccus_id person 個人信息表 cperson_id vendor 供應(yīng)商信息表 csup_id GL_accass 輔助余額表 GL_accsum 科目余額表 GL_accvouch 憑證信息表,財務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換,輔助信息表轉(zhuǎn)換的兩種方式 單表方式 Select 客戶 AS 輔助類別,cCusCode,cCusName From Customer union Select 部門 AS 輔助類別,cDepCode,cDepName From Department union Select 個人 AS 輔助類別,cPersonCode,cPersonName From Person union Select 供應(yīng)商 AS 輔助類別,cVenCode,cVenName From Vendor 多表方式,財務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換,例二：兩張憑證表的財務(wù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換步驟 源文件：2006年度某企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù).mdb 采集轉(zhuǎn)換的數(shù)據(jù)表 科目表 zwkmzd 余額表 zwkmje 憑證表 zwpzb 憑證明細(xì)表 zwpzfl,關(guān)聯(lián)號： pznm,財務(wù)數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換,例二余額表的轉(zhuǎn)換,四、采集轉(zhuǎn)換-連接大型數(shù)據(jù)庫,AO2011中【連接大型數(shù)據(jù)庫】應(yīng)用了Sql Server的Link Server功能，可以直接查看局域網(wǎng)中各類數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)，并且可以通過【生成分析數(shù)據(jù)】功能采集到相應(yīng)的審計項目中。 實現(xiàn)先看數(shù)據(jù)再采集 Link Server不足 1、數(shù)據(jù)量特別大時，譬如上百萬千萬行數(shù)據(jù)，展示會較慢； 2、必須要求有源數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫服務(wù)如DB2、ORACLE等。,連接大型數(shù)據(jù)庫,當(dāng)查詢不同的數(shù)據(jù)源時，必須使用該數(shù)據(jù)源鏈接數(shù)據(jù)庫所允許的SQL語法格式。例如，當(dāng)對鏈接到Oracle的數(shù)據(jù)源進(jìn)行查詢時，必須使用Oracle的SQL語法。 （一）添加SQL Server鏈接 （二）添加Oracle鏈接 （三）添加Access鏈接,添加SQL Server2000鏈接,1 、SQLServer2008控制臺 點擊【服務(wù)器對象】【鏈接服務(wù)器】，單擊右鍵彈出【新建鏈接服務(wù)器】菜單 2、在【常規(guī)】選項頁上 鏈接服務(wù)器：輸入對方數(shù)據(jù)庫的IP地址或者服務(wù)器名； 服務(wù)器類型：選擇【SQL Server】（如下圖）,添加SQL Server2000鏈接,3 、【安全性】選項頁 點擊【添加】 本地登錄：選擇“sa”；模擬：不用選； 遠(yuǎn)程用戶：填寫對方數(shù)據(jù)庫用戶名； 遠(yuǎn)程密碼：填寫對方數(shù)據(jù)庫用戶名的密碼。,4、【對于上面列表中未定義的登錄，將會：】 選擇【使用登錄名的當(dāng)前安全上下文建立連接】,添加SQL Server2000鏈接,如果不能建立Sql2000的鏈接可做如下檢查 1、sql2000服務(wù)器 的服務(wù)啟動 2、服務(wù)器端啟用Tcp/IP協(xié)議 ，屬性端口1433 不要勾選隱藏,添加SQL Server2000鏈接,3、連接機(jī)可與sql2000服務(wù)器ping通（ping不通時檢查服務(wù)器是否關(guān)閉防火墻） 4、telnet服務(wù)器IP 1433偵聽端口 ，連通時將會看到屏幕一閃之后光標(biāo)在左上角不停閃動。如 telnet 不通請，通過netstat -a n，察看是否存在tcp 1433 listening 的項，如果沒有，則通常需要給sql server 2000打上至少sp3的補(bǔ)丁 。,添加SQL Server2008鏈接,添加SQL Server2008鏈接,不能建立Sql2008的鏈接可做如下檢查： 1、 打開SQL Server 配置管理器檢查 服務(wù)是否啟動 tcp/ip 是否啟用 2、 打開SQL Server Management Studio 數(shù)據(jù)庫屬性中檢查： SQL Server 和 Windows 身份驗證模式 允許遠(yuǎn)程連接此服務(wù)器 方面查看中檢查 RemoteAccessEnabled（遠(yuǎn)程訪問啟用）項設(shè)為“True”,添加oracle鏈接,確定相關(guān)服務(wù)啟動，配置oracle客戶端,添加oracle鏈接,1 、SQLServer2008控制臺 點擊【服務(wù)器對象】【鏈接服務(wù)器】，單擊右鍵彈出【新建鏈接服務(wù)器】菜單 2、在【常規(guī)】選項頁上 鏈接服務(wù)器：輸入新建的連接服務(wù)器名，如LINKORACLE； 服務(wù)器類型：選擇【其他數(shù)據(jù)源】； 訪問接口：選擇【Microsoft OLE DB Provider for Oracle】驅(qū)動； 產(chǎn)品名稱：填寫“Oracle”； 數(shù)據(jù)源：填寫本機(jī)Oracle設(shè)置好的服務(wù)名，如ORADB；,添加oracle鏈接,服務(wù)名,登陸用戶名 相當(dāng)于數(shù)據(jù)庫名,添加oracle鏈接,ORACLE 服務(wù)名,添加oracle鏈接,3 、【安全性】選項頁 點擊【添加】 本地登錄：選擇“sa”；模擬：不用選； 遠(yuǎn)程用戶：填寫對方數(shù)據(jù)庫用戶名； 遠(yuǎn)程密碼：填寫對方數(shù)據(jù)庫用戶名的密碼。,4、【對于上面列表中未定義的登錄，將會：】 選擇【使用登錄名的當(dāng)前安全上下文建立連接】,ORACLE 服務(wù)名,添加access鏈接,1 、SQLServer2008控制臺 點擊【服務(wù)器對象】【鏈接服務(wù)器】，單擊右鍵彈出【新建鏈接服務(wù)器】菜單 2、在【常規(guī)】選項頁上 鏈接服務(wù)器：輸入新建的連接服務(wù)器名，如LINKACCESS； 服務(wù)器類型：選擇【其他數(shù)據(jù)源】； 訪問接口：選擇選擇【Microsoft Jet 4.0 OLE DB Provider】驅(qū)動； 產(chǎn)品名稱：填寫“ACCESS”； 數(shù)據(jù)源：填寫Access全路徑，如D:Program Files現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)2008版ProjectSJFX.mdb,添加access鏈接,Access文件 全路徑,添加access鏈接,3 、【安全性】選項頁 點擊【添加】 本地登錄：選擇“sa”；模擬：不用選； 遠(yuǎn)程用戶：填寫admin； 遠(yuǎn)程密碼：默認(rèn)為空。,4、【對于上面列表中未定義的登錄，將會：】 選擇【使用登錄名的當(dāng)前安全上下文建立連接】,admin,五、審計分析,1.電子數(shù)據(jù)管理：分類維護(hù)數(shù)據(jù)，電子數(shù)據(jù)共享 2.帳表分析：對會計帳表進(jìn)行審計分析 3.數(shù)據(jù)分析：通過sql命令對會計和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析 4.審計方法：自動審計，自定義審計方法 5.行業(yè)指標(biāo)：指標(biāo)計算 6.疑點管理：存儲、維護(hù)疑點 7.帳表模板維護(hù)：維護(hù)報表模板 8.常用審計分析工具：12個常用分析、計算工具,五-1、電子數(shù)據(jù)管理,1、數(shù)據(jù)存儲結(jié)構(gòu)調(diào)整：分類存放(三類數(shù)據(jù)) 會計數(shù)據(jù)： (選擇行業(yè)會計報表對應(yīng)) 目錄：單位名稱會計數(shù)據(jù)名稱會計年度 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)： 包括采集的財務(wù)原始數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)、國標(biāo)數(shù)據(jù)的相關(guān)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù) 分析數(shù)據(jù)： 帳表分析科目明細(xì)賬審查后:自動新建目錄：科目明細(xì)賬 審計人員分析產(chǎn)生的分析數(shù)據(jù)表 2、數(shù)據(jù)表的增、刪、改 3、電子數(shù)據(jù)表：篩選、排序、分組 4、指定審計分析的會計數(shù)據(jù) 5、電子數(shù)據(jù)共享：導(dǎo)入、導(dǎo)出 .epkg,五_2、帳表分析,1.科目明細(xì)賬審查 2.輔助賬審查 3.會計科目審查 4.憑證審查 5.未記賬憑證審查 6.日記賬審查 7.報表審查 8.多套數(shù)據(jù)審查,功能按鈕區(qū),查詢條件設(shè)置區(qū),數(shù)據(jù)展現(xiàn)區(qū),明細(xì)賬審查,穿透式查詢 查詢條件設(shè)置、保存與調(diào)用 查詢結(jié)果的展現(xiàn)方式： 圖表、排序分組表、自由表 查詢結(jié)果的保存方式 發(fā)送到電子表格、資料樹、疑點庫 高級查詢的設(shè)置、保存與調(diào)用 數(shù)值分析（在憑證審查部分講解） 數(shù)據(jù)以2003年度事業(yè)單位備份數(shù)據(jù)為例,明細(xì)賬審查舉例,1、穿透式查詢 科目余額表 科目明細(xì)帳 打開憑證 2、查詢條件的設(shè)定（圖表查看） 例1：查101科目112月的余額并保存查詢條件 3、高級查詢條件的設(shè)定（排序分組表查看） 例2：查詢資產(chǎn)類科目中全年累計發(fā)生額5000的（采用余額表中的高級查詢）,明細(xì)賬審查舉例,3、明細(xì)賬的審查 例3、查詢用現(xiàn)金支付的1000元以上的招待費用，并將結(jié)果保存到資料樹； 例4、查詢用現(xiàn)金發(fā)放“績效獎”的情況，并用柱狀圖展現(xiàn)月發(fā)放情況對比； 例5、查詢10000元以上的現(xiàn)金支出，并將結(jié)果保存到疑點庫；,明細(xì)賬審查舉例,案例一：分析事業(yè)收入各月貸方發(fā)生額情況，看是否異常，將疑點憑證保存到疑點庫 1、查出405各月匯總發(fā)生額 2、生成圖表 3、查405明細(xì)帳 （限定11月，貸方金額降序排列） 4、發(fā)現(xiàn)有調(diào)帳憑證， 收入確認(rèn)方面存在風(fēng)險， 保存疑點,輔助賬審查,常用輔助核算項： 項目、部門、往來單位、個人、商品等 按輔助項：輔助信息表輔助明細(xì)賬 按會計科目：輔助余額表輔助明細(xì)賬,憑證審查舉例,例6：查找出發(fā)生額大于1萬的收入分錄，并發(fā)送到資料樹，以便核實。 例7：查找出2萬元以上的支出分錄，其中發(fā)工資的支出不要，將記錄以排序分組表查看，并按科目編碼分組，統(tǒng)計每個分組的記錄數(shù)和發(fā)生額匯總值。,數(shù)值分析,用憑證庫審查介紹數(shù)值分析的使用方法; 一、數(shù)值統(tǒng)計: 統(tǒng)計特定字段的各項數(shù)值指標(biāo)（數(shù)值型） 統(tǒng)計前N記錄：可看到排序后前N個值和后前N個值 過濾條件：可進(jìn)行篩選后再統(tǒng)計 二、重號分析： 統(tǒng)計特定字段重復(fù)出現(xiàn)的次數(shù) 三、斷號分析: 對字段的連貫性進(jìn)行分析（整形、日期型、文本型） 文本型應(yīng)該能轉(zhuǎn)換成數(shù)值 四、分類分析: 分組匯總 五、數(shù)值分層分析: 將數(shù)值字段設(shè)置間隔區(qū)間，根據(jù)區(qū)間分組統(tǒng)計 六、時間分層分析： 將日期字段設(shè)置間隔區(qū)間，根據(jù)區(qū)間分組統(tǒng)計,報表審查,系統(tǒng)根據(jù)采集轉(zhuǎn)換的會計數(shù)據(jù)進(jìn)行帳表重建，復(fù)算生成被審計單位資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表。將系統(tǒng)生成的報表與被審計單位提供的報表進(jìn)行核對檢查，可以發(fā)現(xiàn)被審計單位報表項目的錯漏和舞弊。 單擊科目編碼打開科目明細(xì)賬審查。 指標(biāo)分析：輔助工具行業(yè)模板維護(hù) 新增年報、半年報、季報、月報,多套數(shù)據(jù)審查,科目發(fā)生對比分析：對多套會計數(shù)據(jù)中科目的期初、期末余額、借方、貸方發(fā)生額進(jìn)行對比分析，同時將分析結(jié)果以表格或圖表方式展現(xiàn)出來。,多套數(shù)據(jù)審查,多套數(shù)據(jù)合并：對多年會計數(shù)據(jù)進(jìn)行合并，合并后的結(jié)果進(jìn)行分析。 滿足條件： 會計科目沒有變化 同一科目的上年期末余額與下年期初余額保持一致 科目變更檢查及調(diào)整 科目余額檢查及調(diào)整 輔助核算項檢查及調(diào)整 輔助核算項余額檢查及調(diào)整 會計年度選擇合并會計數(shù)據(jù)所屬的最小年度。,數(shù)據(jù)分析,1、 AO中SQL語句的語法規(guī)則 2、SQL中常用列函數(shù)的介紹 3、AO審計應(yīng)用案例,數(shù)據(jù)分析界面,執(zhí)行按鈕,工具條,數(shù)據(jù)表區(qū),數(shù)據(jù)預(yù)覽區(qū),字段區(qū),語句工具條,語 句 功 能 區(qū),SQL編輯區(qū),系統(tǒng)函數(shù),審計分析中常用SQL語句-數(shù)據(jù)操作語句,Select From Update Set Insert Into Delete From ,Select語句完整語法結(jié)構(gòu),Select all|distinct |top(n) , From , where group by , having order by Asc|Desc , Asc|Desc 說明:select中的all和order by中的Asc是缺省值. “”表示項目可選, “”必選, “|”多選一, “”表示可以有更多的項,每個子句的功能如下：,SELECT子句列出所有要檢索的數(shù)據(jù)項。這些項可能是取自數(shù)據(jù)庫中的列，也可能是SQL在執(zhí)行查詢時計算出的列。 FROM子句列出了所要查詢的數(shù)據(jù)表。 WHERE子句告訴SQL只查詢某些行中的數(shù)據(jù)。所需要的行的用搜索條件指定 GROUP BY子句指定匯總查詢，即不是對每行產(chǎn)生一個查詢結(jié)果，而是行按分組字段進(jìn)行分組（值相等的分到一組），再對每組產(chǎn)生一個匯總結(jié)果。 HAVING子句告訴SQL只產(chǎn)生由GROUP BY得到的某些組的結(jié)果。與WHERE子句一樣，所需要的組的也用一個搜索條件指定。 ORDER BY子句將查詢結(jié)果按一列或多列中的數(shù)據(jù)排序。如果省略此子句，則查詢結(jié)果是無序的。,SELECT語句生成查詢結(jié)果的步驟如下：,1. 根據(jù)FROM子句指定的表形成目標(biāo)表。如果FROM子句中只有一個表，則此表為目標(biāo)表。 2. 如果有WHERE子句，則將其搜索條件用于目標(biāo)表的每一行，只保留 那些使搜索條件為TRUE的行（剔除使條件為FALSE或NULL的行）。 3. 如果有GROUP BY子句，則將目標(biāo)表中保留的行分組，使得每個組 中各行的分組列有同樣的值。 4. 對保留的每行（或行組），計算select子句中列示的每項的值并生成 單行查詢結(jié)果。對于簡單列設(shè)定，取當(dāng)前行（或行組）中該列的值。 對列函數(shù)，若指定了GROUP BY ，則將當(dāng)前行組作為其參數(shù)；否則， 用所有行作為其參數(shù)。 5. 如果有HAVING子句，則將其搜索條件用于每個行組，保留那些使 搜索條件為TRUE的組（剔除使條件為FALSE 或NULL的組）。 6 若指定了SELECT DISTINCT，則剔除生成結(jié)果中的所有重復(fù)行。 7. 語句是SELECT語句的聯(lián)合（UNION）,則將每個語句的查詢結(jié)果歸 并為一個結(jié)果表。若沒有指定UNION ALL，則剔除所有重復(fù)行。 8. 如果指定了ORDER BY子句，則按要求將結(jié)果排序。,Where查詢條件,比較測試:=,=, 范圍測試:not Between 下限 and 上限, 集合測試:not In(常數(shù)集合) 模式匹配:not like (%,_) 空值測試:（ is null）（is not null） 復(fù)合搜索條件:And,Or,Not 字符串界符： 日期界符：(于AO2008不同) 例：Select * From 憑證庫 WHERE 憑證日期 between 2003-10-01 and 2003-12-31,Where查詢條件,三類數(shù)據(jù)類型條件的寫法 數(shù)字類型： Where 借方金額5000 文本類型： Where 摘要 like %費% Where 摘要 LIKE %費 Where 摘要 LIKE 費% 編碼查詢（建議使用以下方式，會把下級編碼連帶查詢出來） Where Left(科目編碼,3)= 101 Where 科目編碼 Like 101% 日期類型： Where 憑證日期2003-06-01,生成表查詢,Select all|distinct , Into From , where group by , having order by Asc|Desc , Asc|Desc 說明：如果存在相同的表名，則刪除它，重新構(gòu)造新表。 需要通過添加表使表展現(xiàn)（SQL查詢分析器）,多表連接查詢,分類:內(nèi)連接、外連接（左、右）、自身連接 多表連接的一般格式： inner|left|right|full join on 連接條件的一般格式： table1. table2. 比較運算符主要有：,=,嵌套查詢（子查詢）,當(dāng)一個查詢是另一個查詢的條件時，稱之為子查詢。 子查詢常出現(xiàn)在另一個sql語句的where或having子句中。 子查詢搜索條件: 1.子查詢比較測試(=,=,): 子查詢要處于比較運算符的右側(cè)且結(jié)果是唯一值 2.子查詢組成員資格測試(not in) 3.定量比較測試(all,any) 注意：能使用連接形式，盡量使用連接形式，可提高查詢效率,插入數(shù)據(jù),單記錄插入格式： Insert into (, ) Values(, ) 多記錄插入格式： Insert into (, ) Select 子句,修改數(shù)據(jù),Update操作的一般格式： Update Set =, = Where ,刪除數(shù)據(jù),刪除語句的一般格式： Delete From where ,Sql中常用的列函數(shù),聚合函數(shù) 行計數(shù):Count(*) 計算一列中值的個數(shù):Count(distinct field) 計算平均值:Avg() 字段求和:Sum() 最大值:Max() 最小值:Min(),Sql中常用的列函數(shù),文本函數(shù) 取左:left(字段名，左幾位) 取右:right(字段名，右?guī)孜? 取中:SUBSTRING(字段名，從第幾位開始，取幾位) 去空格:Ltrim() Rtrim() 取長度: len()返回字符數(shù)，其中不包含尾隨空格 Datalength()返回任何表達(dá)式所占用的字節(jié)數(shù)。 區(qū)別在于Len只返回字符數(shù)，一個漢字代表一個字符。Datalength返回的是字節(jié)數(shù)，一個漢字兩個字節(jié)。Len不包含尾隨空格在內(nèi)長度，而datalength 包含空格。,Sql中常用的列函數(shù),日期函數(shù) 取年度:year() 取月