國(guó)際結(jié)算》第6章：國(guó)際結(jié)算方式三：銀行保函.pptVIP

第六章 國(guó)際結(jié)算方式(三)：銀行保函,學(xué)習(xí)目標(biāo)： .熟練掌握并運(yùn)用銀行保函； .熟悉備用信用證。 關(guān)鍵概念： 銀行保函、投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函、備用信用證,第一節(jié) 銀行保函概述,一、銀行保函的作用與特點(diǎn) (一)銀行保函的開(kāi)立目的是促使申請(qǐng)人履行合同 (二)國(guó)際銀行保函以獨(dú)立性保函為主 (三)擔(dān)保銀行承擔(dān)的責(zé)任與保函性質(zhì)有關(guān) (四)擔(dān)保銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件 (五)銀行保函的索賠須與保函條款相符 (六)擔(dān)保行對(duì)單據(jù)的審核僅限于表面相符 (七)銀行保函適用范圍十分廣泛,二、銀行保函的格式 為適應(yīng)國(guó)際結(jié)算中銀行保函的信用證化、單據(jù)化的發(fā)展趨勢(shì)，保護(hù)銀行的正當(dāng)權(quán)益，國(guó)際商會(huì)又于1992年制定了見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則(第458號(hào)出版物)(Uniform Rules for Demand Guarantee，簡(jiǎn)稱(chēng)URDG458)。該規(guī)則適用于憑索賠書(shū)和保函中規(guī)定的單據(jù)或文件向擔(dān)保銀行索賠的保函，即銀行保函的賠付僅憑保函中規(guī)定的單據(jù)見(jiàn)索即付，而不管申請(qǐng)人是否違約的事實(shí)。,三、銀行保函的內(nèi)容 (一)銀行保函的基本內(nèi)容 1. 有關(guān)當(dāng)事人的名稱(chēng)和地址 2. 要求開(kāi)立保函的基礎(chǔ)交易 3. 最高支付金額及幣別 4. 保函的到期日和/或到期事件 5. 要求付款的條件，即銀行保函的付款承諾及有關(guān)索償條件的具體規(guī)定 6. 保函金額遞減條款,(二)銀行保函的附屬內(nèi)容 1. 保函的編號(hào)、開(kāi)立日期和地點(diǎn) 2. 保函的種類(lèi) 3. 保函的生效條款 4. 反擔(dān)保條款,第二節(jié) 銀行保函的業(yè)務(wù)運(yùn)作,一、銀行保函的有關(guān)當(dāng)事人 (一)主要當(dāng)事人 申請(qǐng)人(Applicant，Principal)：是指向銀行申請(qǐng)開(kāi)立保函的當(dāng)事人。 受益人(Beneficiary)：是指保函項(xiàng)下?lián)?quán)益的享受者，即有權(quán)憑借保函并依照其條款的規(guī)定向擔(dān)保銀行提出索賠要求的合同一方的當(dāng)事人。 擔(dān)保行(Guarantor)：也稱(chēng)保函的開(kāi)立人，是指接受申請(qǐng)人委托，向受益人開(kāi)立保函，并據(jù)此承擔(dān)第一性或第二性付款責(zé)任的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。,(二)其他當(dāng)事人 反擔(dān)保行(Counter Guarantor)：是指接受申請(qǐng)人的委托，而向受益人所在地銀行發(fā)出開(kāi)立保函的委托指示，并同時(shí)保證在受托行(保函的擔(dān)保行)遭到索賠時(shí)立即予以?xún)敻兜你y行或其他金融機(jī)構(gòu)。 保兌行(Confirming Party)：是指應(yīng)邀為保函加具保兌并額外承擔(dān)了付款責(zé)任的另一銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。 通知行(Advising Party)：是指受擔(dān)保行之托，辦理保函的通知或轉(zhuǎn)遞手續(xù)的銀行。,二、銀行保函的主要當(dāng)事人應(yīng)注意的問(wèn)題 (一)申請(qǐng)開(kāi)立保函的申請(qǐng)人 1. 認(rèn)真選擇開(kāi)立保函的銀行 2. 認(rèn)真填寫(xiě)開(kāi)立保函的申請(qǐng)書(shū) 3. 認(rèn)真選擇保函的開(kāi)立方式 4. 認(rèn)真選擇保函的國(guó)外轉(zhuǎn)遞行、背書(shū)行和保兌行,(二)開(kāi)立保函的擔(dān)保行 1. 認(rèn)真審核保函申請(qǐng)人的信譽(yù)，并根據(jù)具體情況，落實(shí)擔(dān)?；虻盅?2. 審核申請(qǐng)書(shū)及委托擔(dān)保協(xié)議書(shū) 3. 審查保函開(kāi)立的方式及國(guó)外委托行 4. 審查保函的格式、條款和內(nèi)容 5. 注意及時(shí)回收保函正本 (三)保函的受益人,三、銀行保函的業(yè)務(wù)基本程序 (一)申請(qǐng)人提出申請(qǐng) (二)擔(dān)保行開(kāi)立保函 (三)保函的通知或轉(zhuǎn)開(kāi) (四)保函項(xiàng)下的索賠和理賠 (五)擔(dān)保行對(duì)申請(qǐng)人的追索 (六)保函的撤銷(xiāo),第三節(jié) 銀行保函的種類(lèi),一、出口保函 出口保函的“出口”包括貨物等出口和勞務(wù)的出口。出口保函是銀行為出口方向進(jìn)口方開(kāi)立的書(shū)面擔(dān)保文件，以滿(mǎn)足出口貨物和勞務(wù)的需要。 (一)投標(biāo)保函 (二)履約保函 (三)預(yù)付款保函 (四)留置金保函 (五)質(zhì)量保函和維修保函,二、進(jìn)口保函 進(jìn)口保函是銀行應(yīng)進(jìn)口商的要求向出口商開(kāi)具的一種書(shū)面保證文件，是為滿(mǎn)足進(jìn)口商進(jìn)口商品(包括貨物和技術(shù))的需要而開(kāi)立的。 (一)付款保函 (二)租賃保函 (三)補(bǔ)償貿(mào)易保函 (四)加工裝配保函,三、其他保函 (一)借款保函 (二)海關(guān)免稅保函 (三)透支保函 (四)保釋金保函,第四節(jié) 備用信用證,一、備用信用證的產(chǎn)生和使用 備用信用證當(dāng)初產(chǎn)生的原因是美國(guó)法律不允許商業(yè)銀行開(kāi)立保函，商業(yè)銀行就用備用信用證來(lái)代替保函，是一種變通的做法，并僅在美國(guó)的商業(yè)銀行用于其國(guó)內(nèi)的保證業(yè)務(wù)，后來(lái)由于其用途較廣泛，各國(guó)家對(duì)其管制較為寬松才逐漸盛行于世界。 備用信用證是一種特殊形式的信用證，可以被用于投標(biāo)、履約、還款、預(yù)付、賒銷(xiāo)等業(yè)務(wù)。,二、備用信用證的性質(zhì)及特點(diǎn) (1) 除非在備用信用證中另有規(guī)定，或經(jīng)雙方當(dāng)事人同意，開(kāi)證人不得修改或撤銷(xiāo)其在該備用信用證項(xiàng)下的義務(wù)。 (2) 備用信用證項(xiàng)下開(kāi)證行義務(wù)的履行并不取決于開(kāi)證行從申請(qǐng)人那里獲得償付的權(quán)利和能力、受益人從申請(qǐng)人那里獲得付款的權(quán)利，也不取決于在備用信用證中對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的援引、或開(kāi)證行本身對(duì)任何償付協(xié)議或基礎(chǔ)交易的履約或違約的了解與否。 (3) 備用信用證和修改在開(kāi)立后即具有約束力，無(wú)論申請(qǐng)人是否授權(quán)開(kāi)立，開(kāi)證行是否收取了費(fèi)用，或受益人是否收到，或因信賴(lài)備用信用證或修改而采取了行動(dòng)，對(duì)開(kāi)證行都是有強(qiáng)制性的。,三、備用信用證的內(nèi)容 備用信用證的內(nèi)容與跟單信用證大體相似，只是對(duì)單據(jù)的要求遠(yuǎn)比跟單信用證簡(jiǎn)單，其內(nèi)容一般包括：開(kāi)證行名稱(chēng)；開(kāi)證日期；開(kāi)證申請(qǐng)人名稱(chēng)、地址；受益人名稱(chēng)、地址；聲明不可撤銷(xiāo)的性質(zhì)；備用信用證的金額、使用的貨幣種類(lèi)；對(duì)單據(jù)的要求；備用信用證的到期日(有效期)；保證文句；表明適用的慣例等。,四、備用信用證與保函的區(qū)別 (一)適用的國(guó)際慣例不同 (二)付款依據(jù)有所不同 (三)主要內(nèi)容有時(shí)不同，備用信用證具有“備用”性質(zhì),思 考 題,1