內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案.doc

XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案為貫徹落實(shí)相關(guān)文件精神，XX公司（以下簡稱“公司”）進(jìn)一步明確職責(zé)、分解任務(wù)、落實(shí)責(zé)任，確保內(nèi)部控制體系建設(shè)順利進(jìn)行，制定本實(shí)施方案。一、組織體系及職責(zé)公司內(nèi)部控制體系是在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下建設(shè)和實(shí)施，為進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)，公司成立了以總經(jīng)理為組長的內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了領(lǐng)導(dǎo)小組及其辦公室職責(zé)。（一）領(lǐng)導(dǎo)小組與辦公室職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：學(xué)習(xí)貫徹國資委、航天科技集團(tuán)公司和XX集團(tuán)關(guān)于內(nèi)部控制體系建設(shè)有關(guān)精神，統(tǒng)一思想、提高認(rèn)識；審定內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，部署內(nèi)部控制體系建設(shè)工作；提供人、財、物等資源，保障內(nèi)部控制體系建設(shè)開展；指導(dǎo)、檢查內(nèi)部控制體系建設(shè)的實(shí)施、運(yùn)行和內(nèi)部控制建設(shè)期的評價工作；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)重大事項(xiàng)決策，研究、解決內(nèi)部控制體系建設(shè)中的重大問題；負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)階段成果總結(jié)、組織建立長效機(jī)制。辦公室職責(zé)：貫徹執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策和部署，組織制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案和工作計(jì)劃，編制經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)預(yù)算方案；組織開展內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案的落實(shí)；組織開展內(nèi)部控制體系運(yùn)行、建設(shè)期的評價、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、調(diào)研，宣傳報道和信息報告等工作；完成領(lǐng)導(dǎo)小組交辦的其他事項(xiàng)。（二）牽頭部門職責(zé)1.財務(wù)部為內(nèi)控體系建設(shè)工作牽頭部門主要職責(zé)：研究起草公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案及工作計(jì)劃；組織實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案；向XX集團(tuán)報送內(nèi)部控制體系建設(shè)情況；其他相關(guān)工作。2.黨群工作部為內(nèi)控體系建設(shè)監(jiān)督評價工作牽頭部門主要職責(zé)：組織內(nèi)部控制體系建設(shè)相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)；組織編制并更新內(nèi)部控制手冊；開展單位內(nèi)部控制評價；對單位內(nèi)控體系建設(shè)進(jìn)行檢查；其他相關(guān)工作。（三）各業(yè)務(wù)部門職責(zé)各業(yè)務(wù)部門職責(zé)：按照業(yè)務(wù)分工和職責(zé)，負(fù)責(zé)本部門職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)工作，結(jié)合內(nèi)部控制目標(biāo)，負(fù)責(zé)梳理相關(guān)規(guī)章制度，提出規(guī)章制度制（修）訂計(jì)劃，并修改完善；查找經(jīng)營管理風(fēng)險點(diǎn)，評估風(fēng)險影響程度；結(jié)合相關(guān)規(guī)章制度，建立和完善管理程序和業(yè)務(wù)流程，明確關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施；負(fù)責(zé)運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn)主要業(yè)務(wù)流程。各部門職能分工表見附件1。（四）監(jiān)督部門職責(zé)黨群工作部作為監(jiān)督部門，主要職責(zé)：根據(jù)集團(tuán)公司制定的內(nèi)部控制評價、內(nèi)部控制審計(jì)等管理制度，結(jié)合航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)，對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，并提出整改建議。二、任務(wù)分解根據(jù)中國航天科技集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系建設(shè)總體方案，按照各部門職能定位，進(jìn)行任務(wù)分解，落實(shí)責(zé)任。各部門在建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制體系時，應(yīng)當(dāng)包括內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督五大要素。建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表見附件2。（一）內(nèi)部環(huán)境：內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。內(nèi)部環(huán)境建設(shè)應(yīng)完善章程、議事規(guī)則，編制組織機(jī)構(gòu)圖、權(quán)限指引、業(yè)務(wù)流程圖、崗位說明書等規(guī)章制度或相關(guān)文件。主要任務(wù)和工作：1.治理結(jié)構(gòu)：治理結(jié)構(gòu)建設(shè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和章程，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。綜合管理部負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善章程、董事會議事規(guī)則的制定或修訂；負(fù)責(zé)進(jìn)一步完善總經(jīng)理辦公會議事規(guī)則的制定或修訂，制定“三重一大”決策事項(xiàng)目錄，并進(jìn)行動態(tài)管理。黨群工作部（紀(jì)檢監(jiān)察）負(fù)責(zé)開展“三重一大”決策制度建設(shè)和執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，促進(jìn)“三重一大”集體決策制度有效落實(shí)。2.機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配：根據(jù)章程，結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任部門；要進(jìn)一步明確審批權(quán)限，建立完善的授權(quán)體系；要編制內(nèi)部控制手冊，使全體員工掌握內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等情況，明確權(quán)責(zé)分配，正確行使職權(quán)。綜合管理部負(fù)責(zé)在“三重一大”決策事項(xiàng)梳理的基礎(chǔ)上編制權(quán)限指引，權(quán)限指引應(yīng)當(dāng)包括審批項(xiàng)目、權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)、主管部門、授權(quán)主體、審批過程、審批人等內(nèi)容。權(quán)限指引模版見附件3。人力資源管理部門負(fù)責(zé)編制崗位說明書，崗位說明書應(yīng)當(dāng)包括崗位名稱、崗位概要、職責(zé)要求、工作聯(lián)系、任職資格、工作條件等內(nèi)容。崗位說明書模版見附件4。3.內(nèi)部審計(jì)：技術(shù)質(zhì)量部負(fù)責(zé)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作，保證人員配備和工作的獨(dú)立性落實(shí)到位；要進(jìn)一步創(chuàng)新審計(jì)工作模式，不斷提高審計(jì)工作實(shí)效；要結(jié)合內(nèi)部審計(jì)工作，對內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查。4.人力資源：人力資源管理部門負(fù)責(zé)根據(jù)公司發(fā)展需要制定的人力資源發(fā)展措施；制定并落實(shí)公司人力資源發(fā)展戰(zhàn)略；充分發(fā)揮市場在人力資源配置中的主導(dǎo)作用，促進(jìn)人才智力、資本、項(xiàng)目等生產(chǎn)要素的最佳組合；切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)教育和考核激勵，不斷提升員工素質(zhì)，組織員工認(rèn)真履行崗位職責(zé)，充分發(fā)揮人力資源效能。5.企業(yè)文化：黨群工作部負(fù)責(zé)加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，以支撐公司發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施為核心，制定并實(shí)施企業(yè)文化戰(zhàn)略。在大力弘揚(yáng)航天“三大精神”，堅(jiān)持執(zhí)行集團(tuán)公司企業(yè)文化識別系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，通過開展理念深化、文化融合、品牌戰(zhàn)略、專項(xiàng)文化、載體創(chuàng)新等工程建設(shè)，深入推進(jìn)公司文化建設(shè)。6.法制教育：黨群工作部按照第六個五年法制宣傳教育規(guī)劃的要求，進(jìn)一步提高各級領(lǐng)導(dǎo)干部和經(jīng)營管理人員的法律意識和法律素質(zhì)，進(jìn)一步提高依法決策、依法管理能力；全面落實(shí)法制工作第三個三年目標(biāo)實(shí)施方案，突出法制工作與經(jīng)營管理工作的有效融合，以完善法律風(fēng)險防范機(jī)制為核心，進(jìn)一步提升法制工作的層次和水平，提高企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營管理的能力。根據(jù)關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)落實(shí)法制工作第三個三年目標(biāo)考評標(biāo)準(zhǔn)的通知（國資發(fā)法規(guī)201294號）逐項(xiàng)對標(biāo)分析，加強(qiáng)自查和監(jiān)督檢查，逐項(xiàng)落實(shí)。7.信訪維穩(wěn)：黨群工作部（紀(jì)檢監(jiān)察）牽頭，綜合管理部配合，暢通信訪舉報渠道；規(guī)范信訪舉報工作程序，建立信訪處理責(zé)任機(jī)制；綜合運(yùn)用政策、法律、經(jīng)濟(jì)和行政手段，確保信訪舉報初查到位、處理及時。各部門配合黨群工作部，做好重大事項(xiàng)社會穩(wěn)定風(fēng)險評估工作；進(jìn)一步加強(qiáng)對重點(diǎn)單位、重點(diǎn)人群和重大事件的穩(wěn)定工作力度；進(jìn)一步建立完善維穩(wěn)工作預(yù)案，加強(qiáng)信訪維穩(wěn)工作考核評價機(jī)制；進(jìn)一步深化矛盾糾紛排查化解機(jī)制；進(jìn)一步加強(qiáng)對信訪維穩(wěn)工作人員的關(guān)心關(guān)懷和心理疏導(dǎo)。8.反腐倡廉：黨群工作部（紀(jì)檢監(jiān)察）牽頭，各部門配合，以黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制為抓手，全面推進(jìn)懲防體系建設(shè)；以強(qiáng)化廉潔從業(yè)意識為重點(diǎn)，大力營造風(fēng)清氣正的環(huán)境氛圍；以經(jīng)營管理監(jiān)督和內(nèi)部監(jiān)察為依托，切實(shí)發(fā)揮助推管理、提升效益的作用；以規(guī)章制度體系建設(shè)為契機(jī)，大力推進(jìn)廉潔風(fēng)險防控工作；以務(wù)實(shí)高效為目標(biāo)，著力加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)。（二）風(fēng)險評估：風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、系統(tǒng)分析經(jīng)營活動中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略。各部門要按照中國航天科技集團(tuán)公司實(shí)施全面風(fēng)險管理總體方案的要求，對業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險進(jìn)行辨識，對主要風(fēng)險進(jìn)行評估。（三）控制活動：控制活動是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。各部門要根據(jù)內(nèi)部控制目標(biāo)，結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運(yùn)用控制措施，對各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)施有效控制，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大損失。主要任務(wù)和工作：1. 符合性審查：各部門要按照國家法律法規(guī)和相關(guān)政策，參照企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用18個指引對現(xiàn)行有效的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行符合性審查，于2013年1月20日之前形成符合性審查報告報財務(wù)部，財務(wù)部匯總后報領(lǐng)導(dǎo)小組審定。符合性審查報告模版見附件5。符合性審查表指引名 稱相關(guān)業(yè)務(wù)牽頭部門配合部門企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引1號-組織架構(gòu)組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)、運(yùn)行綜合管理部各部門2號-發(fā)展戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略的制定、實(shí)施綜合管理部各部門3號-人力資源人力資源的引進(jìn)與開發(fā)、使用與退出黨群工作部（人力資源）各部門4號-社會責(zé)任安全生產(chǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護(hù)與資源節(jié)約技術(shù)質(zhì)量部各部門促進(jìn)就業(yè)與員工權(quán)益保護(hù)黨群工作部（人力資源）5號-企業(yè)文化企業(yè)文化的建設(shè)、評估黨群工作部各部門6號-資金活動籌資、投資、營運(yùn)財務(wù)部各部門7號-采購業(yè)務(wù)購買、付款采購部各部門8號-資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)綜合管理部財務(wù)部9號-銷售業(yè)務(wù)銷售、收款營銷公司各部門10號-研究與開發(fā)立項(xiàng)與研究、開發(fā)與保護(hù)綜合管理部各部門11號-工程項(xiàng)目工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價、建設(shè)、驗(yàn)收綜合管理部各部門12號-擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查評估與審批、執(zhí)行與監(jiān)控財務(wù)部各部門13號-業(yè)務(wù)外包承包方選擇、業(yè)務(wù)外包實(shí)施生產(chǎn)計(jì)劃部各部門14號-財務(wù)報告財務(wù)報告的編制、對外提供、分析利用財務(wù)部各部門15號-全面預(yù)算預(yù)算編制、執(zhí)行、考核財務(wù)部各部門16號-合同管理合同的訂立、履行黨群工作部各部門17號-內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部報告的形成、使用綜合管理部各部門18號-信息系統(tǒng)信息系統(tǒng)的開發(fā)、運(yùn)行與維護(hù)綜合管理部各部門各部門還應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)和航天科技集團(tuán)公司相關(guān)要求對職責(zé)范圍內(nèi)的其他重要業(yè)務(wù)進(jìn)行符合性審查。2.確定重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上，結(jié)合業(yè)務(wù)工作實(shí)際情況，加強(qiáng)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程與特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，于2013年1月30日之前形成主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃報財務(wù)部，財務(wù)部匯總后報領(lǐng)導(dǎo)小組審定。主要業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃表見附件6。重點(diǎn)要關(guān)注資金、投資、產(chǎn)權(quán)管理、人力資源管理、資產(chǎn)管理（房屋租賃）等關(guān)鍵（重要）業(yè)務(wù)流程控制；加強(qiáng)重大經(jīng)濟(jì)合同和擔(dān)保等特殊業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制建設(shè)。3.風(fēng)險控制措施：各部門要結(jié)合風(fēng)險評估結(jié)果，通過手工控制與自動控制、預(yù)防性控制與發(fā)現(xiàn)性控制相結(jié)合的方法，運(yùn)用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)?？刂拼胧┮话惆ǎ翰幌嗳萋殑?wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會計(jì)系統(tǒng)控制、財產(chǎn)保護(hù)控制、預(yù)算控制、運(yùn)營分析控制和績效考評控制等。4.建立風(fēng)險預(yù)警和應(yīng)急機(jī)制：各部門要建立重大風(fēng)險預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制，明確風(fēng)險預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時妥善處理。安全生產(chǎn)、社會安全、突發(fā)事件等應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急預(yù)案。5.編制業(yè)務(wù)流程：各部門要在符合性審查的基礎(chǔ)上修改完善相關(guān)規(guī)章制度，編制相關(guān)管理流程，特別是重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)。管理流程包括控制目標(biāo)、法律法規(guī)及其他要求、審批權(quán)限、不相容崗位、管理程序、業(yè)務(wù)流程、記錄清單、重大風(fēng)險預(yù)警及應(yīng)急預(yù)案等。重點(diǎn)和特殊業(yè)務(wù)要建立重大風(fēng)險預(yù)警與應(yīng)急機(jī)制，制訂和落實(shí)應(yīng)急預(yù)案。各部門編制的管理程序及業(yè)務(wù)流程于2013年3月25日前報財務(wù)部，其范本見附件7。（四）信息與溝通：信息與溝通是企業(yè)及時、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。各部門要建立信息與溝通制度，明確與內(nèi)部控制相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時溝通，促進(jìn)內(nèi)部控制有效運(yùn)行。主要任務(wù)和工作：1.信息收集:各部門要明確獲取信息的主要內(nèi)容和主要獲取渠道，對收集的各種內(nèi)部信息和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對、整合，提高信息的有用性。包括但不限于通過財務(wù)會計(jì)資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)研報告、專項(xiàng)信息、辦公網(wǎng)絡(luò)等渠道，獲取內(nèi)部信息；包括但不限于通過行業(yè)協(xié)會組織、社會中介機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查、來信來訪、網(wǎng)絡(luò)媒體以及有關(guān)監(jiān)管部門等渠道，獲取外部信息。各部門應(yīng)當(dāng)于2013年1月形成業(yè)務(wù)信息采集清單報綜合管理部，綜合管理部匯總形成公司信息采集清單報總經(jīng)理審定。信息采集清單見附件8。2.信息傳遞與溝通：各部門要將內(nèi)部控制相關(guān)信息在單位內(nèi)部各管理級次、責(zé)任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)之間，以及單位與外部投資者、債權(quán)人、中介機(jī)構(gòu)和監(jiān)管部門等有關(guān)方面之間進(jìn)行溝通和反饋。信息溝通過程中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)當(dāng)及時報告并加以解決；重要信息應(yīng)當(dāng)及時傳遞給決策層和執(zhí)行層。3.信息集成與共享：綜合管理部負(fù)責(zé)會同相關(guān)部門充分利用信息技術(shù)促進(jìn)信息的集成與共享，充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。要加強(qiáng)對信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制，保證信息系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行。（五）內(nèi)部監(jiān)督：內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，評價內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷，及時加以改進(jìn)。主要任務(wù)和工作：1.開展內(nèi)部控制年度評價工作：財務(wù)部會同紀(jì)檢監(jiān)察部負(fù)責(zé)根據(jù)集團(tuán)公司內(nèi)部控制評價和審計(jì)管理制度，內(nèi)部控制評價體系標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，開展內(nèi)部控制評價，形成內(nèi)部控制評價報告。并接受集團(tuán)公司等上級機(jī)關(guān)的監(jiān)督檢查。2.加強(qiáng)缺陷管理：黨群工作部通過內(nèi)部控制評價工作，充分揭示內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)缺陷和運(yùn)行缺陷，提出管理改進(jìn)建議，及時報告領(lǐng)導(dǎo)小組，并跟蹤督促缺陷整改，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制閉環(huán)管理，促進(jìn)控制優(yōu)化。各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r向領(lǐng)導(dǎo)小組報告。三、完成形式（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案，包括主要任務(wù)、職責(zé)、任務(wù)分解和分工等內(nèi)容。（二）形成規(guī)章制度目錄，并及時更新公司規(guī)章制度數(shù)據(jù)庫。（三）形成主要業(yè)務(wù)流程目錄，并建立公司主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程。（四）編制內(nèi)部控制手冊，包括目的、原則、依據(jù)、適用范圍、控制體系、控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督與改進(jìn)、內(nèi)控更新等內(nèi)容。內(nèi)部控制手冊模版見附件9。（五）形成內(nèi)部控制評價報告。附件：1. XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)職能分工表2. XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表3. XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)權(quán)限指引4. XX公司崗位說明書5. XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)符合性審查報告6. 主要業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃表7. XX管理程序及業(yè)務(wù)流程（范本）8. 信息采集清單9. XX公司內(nèi)部控制手冊- 14 -附件1.XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)職能分工表工作任務(wù)綜合管理部財務(wù)部人力資源部黨群工作部黨群工作紀(jì)檢監(jiān)察一、準(zhǔn)備與啟動階段1.制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案2.內(nèi)部控制體系建設(shè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)二、策劃與建設(shè)階段1.內(nèi)部環(huán)境1.1章程1.2議事規(guī)則1.3組織機(jī)構(gòu)圖1.4三重一大決策事項(xiàng)目錄1.5三重一大監(jiān)督檢查1.6權(quán)限指引1.7崗位說明書1.8落實(shí)人力資源發(fā)展戰(zhàn)略1.9實(shí)施企業(yè)文化戰(zhàn)略1.10落實(shí)第六個五年法制宣傳教育規(guī)劃1.11落實(shí)法制工作第三個三年目標(biāo)實(shí)施方案2.風(fēng)險評估對業(yè)務(wù)流程中主要風(fēng)險進(jìn)行評估3.控制活動3.1內(nèi)部控制相關(guān)符合性審查,形成審查報告3.2形成規(guī)章制度制修訂計(jì)劃，并完成計(jì)劃3.3形成主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃，并完成計(jì)劃4.信息與溝通4.1形成信息采集清單4.2內(nèi)部控制信息化建設(shè)5.內(nèi)部監(jiān)督5.1完成內(nèi)部控制評價工作5.2內(nèi)部控制缺陷清單三、運(yùn)行與評價階段1.編制內(nèi)部控制手冊2.內(nèi)部控制體系運(yùn)行3.開展內(nèi)部控制年度評價工作4.形成年度評價報告牽頭部門 配合部門 執(zhí)行部門附件2.XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)任務(wù)計(jì)劃表工作任務(wù)牽頭部門責(zé)任人完成時間備 注一、準(zhǔn)備與啟動階段1.制定公司內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案財務(wù)部2012年10月2.內(nèi)部控制體系建設(shè)業(yè)務(wù)培訓(xùn)財務(wù)部2012年12月二、策劃與建設(shè)階段1.內(nèi)部環(huán)境1.1章程綜合管理部2013年3月1.2議事規(guī)則綜合管理部2013年3月1.3組織機(jī)構(gòu)圖人力資源部2013年3月1.4三重一大決策事項(xiàng)目錄綜合管理部2013年3月1.5三重一大監(jiān)督檢查紀(jì)檢監(jiān)察部2013年3月1.6權(quán)限指引綜合管理部2013年3月1.7崗位說明書人力資源部2013年2月1.8落實(shí)人力資源發(fā)展戰(zhàn)略人力資源部根據(jù)戰(zhàn)略1.9實(shí)施企業(yè)文化戰(zhàn)略黨群工作部根據(jù)戰(zhàn)略1.10落實(shí)第六個五年法制宣傳教育規(guī)劃黨群工作部根據(jù)規(guī)劃1.11落實(shí)法制工作第三個三年目標(biāo)實(shí)施方案黨群工作部根據(jù)方案2.風(fēng)險評估2.1對相關(guān)業(yè)務(wù)流程中風(fēng)險進(jìn)行辨識，對主要風(fēng)險進(jìn)行評估各部門2012年12月2.2對各業(yè)務(wù)流程中主要風(fēng)險進(jìn)行匯總、評估財務(wù)部與內(nèi)部控制建設(shè)計(jì)劃同步3.控制活動3.1參照指引，對現(xiàn)行有效的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行符合性審查各部門2012年1月3.2根據(jù)各部門內(nèi)部控制相關(guān)符合性審查,形成審查報告黨群工作部2013年1月3.3形成規(guī)章制度制（修）訂計(jì)劃報財務(wù)部各部門2013年1月3.4各部門依照計(jì)劃完成對規(guī)章制度的制（修）訂財務(wù)部2013年3月3.5完成業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃報財務(wù)部財務(wù)部2013年1月3.6各部門依照計(jì)劃形成主要業(yè)務(wù)管理程序和業(yè)務(wù)流程建設(shè)報財務(wù)部財務(wù)部2013年3月4.信息與溝通4.1形成信息采集清單綜合管理部2013年1月4.2內(nèi)部控制信息化建設(shè)綜合管理部2013年4月5.內(nèi)部監(jiān)督5.1完成內(nèi)部控制評價工作黨群工作部2014年1-4月5.2內(nèi)部控制缺陷清單黨群工作部2014年1-4月6.建設(shè)情況報告6.1部門建設(shè)情況報告各部門2013年5月6.2公司建設(shè)情況報告財務(wù)部2013年5月2013年5月31日報川航集團(tuán)航集團(tuán)三、運(yùn)行與評價階段1.編制內(nèi)部控制手冊黨群工作部2013年6月2.內(nèi)部控制體系運(yùn)行黨群工作部2013年9月-3.開展內(nèi)部控制評價工作黨群工作部2014年1-4月4.形成年度評價報告報集團(tuán)公司黨群工作部2014年5月每年5月31日報川航集團(tuán)附件3.XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)權(quán)限指引業(yè)務(wù)名稱授權(quán)主體及審批標(biāo)準(zhǔn)備注發(fā)起部門相關(guān)部門合同主管部門發(fā)起部門負(fù)責(zé)人發(fā)起部門分管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理專題辦公會總經(jīng)理辦公會董事會集團(tuán)公司附件4.XX公司崗位說明書（參考） 版本號：崗位名稱崗位編碼是否直接影響體系運(yùn)行崗位質(zhì)量管理體系職業(yè)健康安全體系否其他一、崗位概要二、職責(zé)要求職能具體職責(zé)其它三、工作聯(lián)系報告關(guān)系（向上）報告關(guān)系（向下）內(nèi)部溝通溝通崗位/部門/機(jī)構(gòu)溝通內(nèi)容溝通崗位/部門/機(jī)構(gòu)溝通內(nèi)容四、任職資格項(xiàng)目必備要求學(xué)歷博士研究生 碩士研究生 大學(xué)本科 大專及以下專業(yè)技術(shù)任職資格正高 副高 中級 初級特級技師 高級技師 技師 高級工 中級工及以下所需持證上崗證書 國家要求 行業(yè)要求 單位要求資歷要求知識要求能力素質(zhì)通用技能業(yè)務(wù)技能職業(yè)道德身體要求健康 良好 一般工作條件工作場所不利環(huán)境（安全）因素附件5.XX公司內(nèi)部控制體系建設(shè)符合性審查報告指引名稱：業(yè)務(wù)名稱：一、基本情況主要業(yè)務(wù)規(guī)章制度情況，相關(guān)內(nèi)容是否符合指引要求，是否關(guān)注了本業(yè)務(wù)必須關(guān)注的風(fēng)險；是否形成了業(yè)務(wù)流程，業(yè)務(wù)流程是否在線運(yùn)行；是否需要制定應(yīng)急預(yù)案二、主要問題三、下一步工作建議明確需制定、修訂規(guī)章制度，列入年度規(guī)章制度制修訂計(jì)劃；明確需要建設(shè)的主要業(yè)務(wù)，形成主要業(yè)務(wù)管理程序和流程建設(shè)計(jì)劃；明確是否能實(shí)現(xiàn)在線運(yùn)行附件6.主要業(yè)務(wù)流程建設(shè)計(jì)劃表序號主要業(yè)務(wù)流程名稱一般重要手控自控責(zé)任部門完成時間1組織架構(gòu)2發(fā)展戰(zhàn)略3人力資源4社會責(zé)任5企業(yè)文化6資金活動7采購業(yè)務(wù)8資產(chǎn)管理9銷售業(yè)務(wù)10研究與開發(fā)11工程項(xiàng)目12擔(dān)保業(yè)務(wù)13業(yè)務(wù)外包14財務(wù)報告15全面預(yù)算16法律管理17內(nèi)部信息傳遞18信息系統(tǒng)19全面風(fēng)險20黨群管理21反腐倡廉22外事與國際化23安全和保密24后勤保障25節(jié)能減排26質(zhì)量管理27環(huán)境保護(hù)28安全生產(chǎn)29公文檔案注：主要業(yè)務(wù)如果由多個子流程組成，應(yīng)列明每個流程名稱。附件7.XX管理程序及業(yè)務(wù)流程（范本）1. 控制目標(biāo)目標(biāo)內(nèi)容XX管理內(nèi)部控制應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下風(fēng)險：2. 法律、法規(guī)及其他要求中華人民共和國XX法中國航天科技集團(tuán)公司XX管理規(guī)定3. 審批權(quán)限與職責(zé)業(yè)務(wù)名稱授權(quán)主體及審批標(biāo)準(zhǔn)備注發(fā)起部門相關(guān)部門合同主管部門發(fā)起部門負(fù)責(zé)人發(fā)起部門分管領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)部門分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理專題辦公會總經(jīng)理辦公會董事會集團(tuán)公司4.