審核信用證項下的單據.ppt

國際結算,第十一章 審核信用證項下的單據,第十一章 審核信用證項下的單據,第一節(jié) 單據審核的基本內容 第二節(jié) 審核單據的原則、尺度和方法 第三節(jié) 交單 第四節(jié) 指定銀行和開證行對單據的處理 第五節(jié) 常見的單據不符點 第六節(jié) 國際銀行標準實務,2019/6/29,第一節(jié) 單據審核的基本內容,對匯票的審核 發(fā)票的審核內容 運輸單據審核內容 保險單的審核內容 產地證的審核內容 檢驗證書的審核內容 包裝單的審核內容 重量單的審核內容 寄單面函的審核內容,2019/6/29,一、對匯票的審核 對匯票審核的一般內容如下： 1、匯票載有正確的信用證號碼； 2、匯票出票日未過信用證有效期； 3、簽字或出票人的名稱與受益人的名稱一致； 4、付款人是否正確； 5、金額大小寫一致； 6、匯票的期限符合信用證要求；,2019/6/29,7、收款人應是受益人或交單銀行； 8、是否已正確背書； 9、包括信用證要求的所有必須條款，如利息條款等是否已得到體現； 10、開立金額不超過信用證可使用余額； 11、匯票金額與發(fā)票金額一致； 12、除非信用證授權，不開立“沒有追索權”的匯票。,2019/6/29,二、發(fā)票的審核內容 1、由信用證受益人出具的發(fā)票，具有受益人的函頭，包括名稱、地址； 2、除非信用證另有規(guī)定，發(fā)票必須作成以申請人為抬頭人； 3、不可加注為“形式發(fā)票”或“臨時發(fā)票”； 4、貨物描述和信用證的商品描述相符，如名稱、品質、單價、數量、重量以及包裝等； 5、發(fā)票上提供的其他資料如嘜頭、號碼、運輸通知等符合信用證要求且與其他單據一致；,2019/6/29,6、發(fā)票金額不超過信用證余額并與匯票一致； 7、信用證的金額、單價及商品的數量單位前面如加有(約、近似、大約)或類似詞語時，發(fā)票金額、單價、數量可有不超過10%的增減或伸縮性； 8、如果信用證和合同中規(guī)定的單價含有“傭金”,發(fā)票要照樣填寫，不應以“折扣”字樣代替； 9、信用證無特殊規(guī)定，發(fā)票不許列入包租、傭金、電報費等額外費用； 10、提供與信用證要求一致的發(fā)票份數； 11、發(fā)票無需簽字，如信用證要求發(fā)票被簽字、公證人證實、合法化證明等，應保證照辦。,2019/6/29,三、運輸單據審核內容 1、運輸單據的種類與信用證要求相符。 2、提單的托運人一般為信用證的受益人。 3、收貨人名稱應符合信用證要求。 4、提單如有被通知人，他的名稱與地址要符合信用證要求。 5、提單的裝船批注。 6、運輸單據是上的價格條款或與運輸的記載應與信用證和發(fā)票一致。 7、運輸單據如需要背書，應確保其背書正確。,2019/6/29,8、貨物的描述一般符合信用證所說明的貨物描述，貨名、嘜頭、號碼、數量、重量以及其他規(guī)格，要與表現在其他單據上面的內容相同。 9、提單的份數。除非信用證另有規(guī)定，提交的提單應為全套。 10、提單上的起運港是否與信用證的規(guī)定相符。 11、提單的卸貨港是否與信用證的規(guī)定相符。 12、提單的轉運路線是否符合信用證規(guī)定。 13、有些信用證要求提單副本也須簽字，要審查是否辦到。 14、提單的特殊記載內容非信用證所允許。,2019/6/29,四、保險單的審核內容 1、保險單的種類。 2、保險單份數。保險單據如出具一份以上正本，則全部正本均應交銀行。 3、保險單的簽發(fā)。保險單應由保險人，即保險公司或保險商或其代理人出具簽發(fā)。 4、發(fā)票號碼和保險單號碼。 5、被保險人，也稱保單的抬頭。如果被保險人的保單不是保兌行、開證行或買方，他應有適當的背書。,2019/6/29,6、貨物描述。品名可用貨物統(tǒng)稱，嘜頭、包裝、件數與發(fā)票一致，與運輸單據相符。 7、保險的貨幣及金額。 8、保險單和費率。一般不需寫明具體的保險費和費率，這兩欄大都已印定“根據約定支付”和“按約定”。 9、裝載工具名稱、開航日期、航線起訖地點，各項記載與提單一致。 10、承保險別：投保信用證指定的險別。,2019/6/29,11、保險責任在保險單據上必須表明，至少覆蓋從信用證所規(guī)定的貨物裝運、發(fā)運或接管地到卸貨或最終目的地之間的路程。 12、檢驗代理：一般為保險公司在目的地的代理檢驗人，以便在貨物受損、被保險人索賠時，就近勘察，確定賠償責任。 13、賠償償付地點。 14、出單公司地址。一般在受益人所在地。 15、出單日期。一般為保險人責任開始日，保險單據的日期不得晚于貨物在信用證規(guī)定的地點裝船發(fā)運或接管的日期。 16、保險單據記載有任何更改，應被適當證實。,2019/6/29,五、產地證的審核內容 1、產地證是獨立的單據，不與其他單據聯(lián)合（信用證允許聯(lián)合的除外）； 2、按信用證要求，產地證已被簽字，公證人證實合法等； 3、產地證上面的資料與其他單據一致； 4、產地證上載明產地國家符合信用證要求。,2019/6/29,六、檢驗證書的審核內容 1、確保檢驗證由信用證上指定的檢驗機構（如果有的話）出具； 2、確保檢驗證被簽字； 3、確保符合信用證的檢驗內容的要求； 4、確保檢驗日期或檢驗證簽發(fā)日期符合信用證要求； 5、除非信用證準許，確保檢驗證沒有包含關于貨物、規(guī)格、品質包裝等不利的聲明。,2019/6/29,七、包裝單的審核內容 1、確保包裝單是獨立的單據，不要與其他單據聯(lián)合起來（信用證允許聯(lián)合的除外）； 2、確保包裝單符合信用證要求； 3、確保包裝單上的資料與其他單據上的一致。,2019/6/29,八、重量單的審核內容 1、確保重量單是獨立的單據，不與其他單據聯(lián)合起來（信用證允許聯(lián)合的除外）； 2、確保重量單被簽字 3、確保重量單上面的資料與其他單據上的一致。,2019/6/29,九、寄單面函的審核內容 1、面函是指定銀行的； 2、載有正確日期； 3、面函及所附單據是相關信用證所要求，并齊全； 4、單據金額與面函一致； 5、付款指示明確和易于理解； 6、是否提及有任何不符點，是否憑擔保函或有保留的付款、承兌或議付。,2019/6/29,第二節(jié) 審核單據的原則、尺度和方法,審單原則 審單尺度 審單方法 出口地被指定銀行審單實務操作方法,2019/6/29,一、審單原則 1.單證相符 單證相符是指受益人提交的單據必須在表面上完全符合信用證要求，即信用證的條款在單據上得到體現；信用證的要求必須從單據上得到已照辦的證實。 2.單單一致 各種單據之間所表示的內容必須一致，只能相互補充，不能彼此矛盾，體現出每一單據從表面與其他單據有一種聯(lián)系。,2019/6/29,3.單證相符、單單一致的程度 審核單據要達到什么程度的單證相符、單單一致，可以分為嚴格一致和實質一致兩種情況。 (1)嚴格一致，是指單據和信用證條款之間，單據和單據之間，一個字與一個字、一個字母與一個字母的相符，即使是拼寫錯誤，也構成不符點。 (2)實質性一致,是指單據允許有差異，只要差異不構成對信用證內容的實質性違背，不違反“公平、合理、善意”的單據處理原則就可以。,2019/6/29,二、審單尺度 1.審單時間 UCP600將銀行審單時間由原來UCP500的“合理時間，最長不超過7個銀行工作日”改為“指定銀行、保兌行、及開證行各有自交單日次日起最多5個銀行工作日來確定交單是否相符。 2.單據出具日期 根據UCP600第14條I 款的規(guī)定，單據的出具日期可以早于信用證的開立日期，但不能遲于信用證規(guī)定的交單日期。,2019/6/29,三、審單方法 1.審單記錄表 審單記錄表提供從受益人交單直到單據寄出提交開證行這段時期的歷史記錄。將審單記錄放在桌面右邊，單據放在桌面中間，單據的順序是：匯票；商業(yè)發(fā)票、裝箱單、提單、保險單；其他單據等等。要有固定的開頭次序和固定的末尾次序，中間次序任意，然后把信用證放在桌面左邊。,2019/6/29,2.信用證的可用性 信用證的可用性是讓交來的單據可以有效的符合信用證的條款和條件，并有充足的信用證余額，必須查看： a、它是本套單據的信用證； b、它是致受益人的正本信用證； c、該信用證仍在有效期內； d、它的未用余額足夠這筆出口業(yè)務使用； e、如有信用證修改，是否完整無缺的附在信用證后面。,2019/6/29,3.橫審法 應注意： (1)當信用證有修改時，應先確認受益人對修改書是否書面表示拒絕或接受，然后再根據原信用證或原信用證的修改書審核有關單據； (2)仔細分析信用證，信用證中每涉及一種單據，即按單據條款審核對應的單據，以達到單證一致。 (3)閱讀信用證文句，并與單據核對； (4)按信用證有關條款審核完所有的單據后，剩下的則屬于信用證未規(guī)定的單據，應退還交單人，或將其照轉，相關銀行不承擔責任。,2019/6/29,4.縱審法 (1)將被核對的單據全部閱讀一遍，然后以發(fā)票為中心，與其他單據挨個核對，將涉及發(fā)票的相同資料核對是否一致； (2)將提單與保險單核對。 縱審的目的是要做到單單一致，經過橫審和縱審沒有發(fā)現不符點，或發(fā)現不符合已經改妥，即可確認單據全部相符。,2019/6/29,5.背面批注 信用證議付后，議付行需在信用證背面做批注，注明議付金額。背書通常包括議付日期、BP業(yè)務編號、議付金額、信用證余額、議付行、審單員簽章等。對余額已經為零的信用證要加蓋 “用罄”戳記。,2019/6/29,三、出口地被指定銀行審單實務操作方法 出口審單基本程序有四個環(huán)節(jié)： 1、接單 出口地被指定銀行接收出口商提交的信用證和全套單據，清點單據的種類和分數是否齊全，注明收到日期，根據輕重緩急內及時安排審單。 2、審單 出口地銀行收到單據后，進行整理排列，一般順序是：匯票、商業(yè)發(fā)票、其他單據、提單（全套正本）、保險單和信用證正本及修改書。然后按照橫審法和縱審法進行逐項審核，并在審單記錄表中記錄存在的問題和不符點，并通知出口商進行修改。審單完畢后，在信用證背面進行批注。,2019/6/29,3、計算費用 出口地銀行按銀行規(guī)定的收費種類和費率表，計算應收費用。出口地銀行收取的費用通常包括：信用證通知費、預通知費、信用證修改通知費、保兌費、議付費、郵電費等等。 4、繕制議付通知書及寄單 出口地銀行審單完畢，對于合格單據，即可繕制議付通知書寄單索匯。議付通知書一式多聯(lián)，其中第一聯(lián)和第二聯(lián)隨單據寄送開證行，在當議付信用證項有信索條款時，第三聯(lián)作為索匯函寄往償付行，其余各聯(lián)作為議付行的傳票附件或歸檔備查。,2019/6/29,第三節(jié) 交單,交單的有效日期 最遲交單日期的訂立 交單的有效地點 單據傳遞中的風險轉移 受益人直接向開證行交單,2019/6/29,1.交單有效日期 所有信用證都必須規(guī)定一個交單有效的日期和有效地點。 2.最遲交單日期的訂立 信用證有兩個有效期和一個裝運有效期，合計三個有效日期。 最遲交單日期短于有效期限和最遲交單日期長于有效期限都是不夠嚴謹周密的開證，最遲交單期限就是信用證的有效期限時，有效期限和最遲交單期限的全長都可以用到，這才是較好訂立的最遲交單日期。,2019/6/29,3.交單的有效地點 交單的有效日期和交單的有效地點密不可分，由于世界各地存在時差，只有確定了交單地點，交單期限才能最后確定。 4.單據傳遞中的風險轉移 單據在傳遞中如果發(fā)生遺失，在信用證完議付之前，風險由受益人承擔；議付完成之后，單據風險將轉遞給開證行承擔。,2019/6/29,5.受益人直接向開證行交單 受益人直接向開證行交單出現于以下情況： （1）在直接付款信用證項下； （2） 當信用證是自由議付信用證時，受益人找不到或不愿找議付的銀行時； （3）當信用證金額特別巨大時。 受益人直接向開證行交單要自行承擔單據寄送途中的遺失風險，當單據出現風險時，無法再對單據進行修改，同時要匡算合理的單據在途時間，確保在信用證有效期到期之間單據已經寄達開證行。,2019/6/29,第四節(jié) 指定銀行和開證行對單據的處理,指定銀行對于相符單據的處理 指定銀行對于不符單據的處理 開證行對于單據的處理 對“非單據化條件”的單據處理 對信用證未規(guī)定單據的處理,2019/6/29,一、指定銀行對于相符單據的處理 指定銀行在審核單據，確保單證相符后，在議付信用證項下，對受益人辦理議付/承付，對開證行寄單索匯。 1.在付款信用證項下，被指定付款行要對相符單據予以付款，付款信用證不要求提交匯票，付款行的付款是無追索權的。 2.在承兌信用證項下，當單證相符時，被指定承兌行要對相符單據承兌匯票，該承兌匯票可以在福費廷市場貼現而獲得融資,2019/6/29,二、指定銀行對于不符單據的處理 1、將所有單據退還給交單人更改，以便在信用證有效期內和最遲交單期內再次交單。 2、僅僅退還不符單據，讓交單人更改，以便在信用證有效期內和最遲交單期內再次交單。 3、將所有交單退還交單人，請他直接寄開證行。 4、在交單人授權下將信用證項下的不符單據以等待批準接受的方式寄送給開證行，要求審查和批準接受單據或拒絕接受單據。,2019/6/29,5、如果交單人準許，以電報、電傳或其他電訊方式通知開證行，要求憑不符單據授權付款、承兌或議付。 6、關于“保留承付/議付”和“憑保承付/議付” 開證行對指定銀行的付款、承擔延期付款責任、承兌或議付的責任是基于交單人提交的相符單據。如果指定銀行已經發(fā)現單據存在不符點，就不應對其承付或議付。 7、寄單托收 被指定銀行將帶有不符點的單據以跟單托收的方式寄給開證行，指定銀行放棄UCP600的使用，以URC522來指引業(yè)務操作，貨款的支付已開證申請人是否接受單據為準，開證行不起作用，成為代收行。,2019/6/29,三、開證行對于單據的處理 1. 審核單據應遵循如下標準： （1）開證行應僅根據單據本身來確定所提交單據是否在表面上構成相符交單； （2）開證行從收到單據的次日起，最多有5個銀行工作日來確定交單是否相符； （3）如果單據中包括一份或多份正本運輸單據，受益人必須在發(fā)運日后21天內交單，且交單日期不得遲于信用證的到期日； （4）單據中的數據和內容，無須與該單據本身的數據、其他要求的單據或信用證中的數據完全等同一致，但不得矛盾；,2019/6/29,（5）除商業(yè)發(fā)票外，其他單據中的貨物、服務或履約行為的描述，可使用與信用證中的描述不矛盾的概括性用語； （6）如果信用證要求提交運輸單據，保險單據或商業(yè)發(fā)票之外的單據，卻未規(guī)定出單人及數據內容，則只要提交的單據看似滿足所要求單據的功能，銀行將接受此類單據； （7）提交的非信用證要求的單據將不被理會，并退還給交單人； （8）如果信用證含有一項條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據，銀行將視作未作規(guī)定而不予理會；,2019/6/29,（9）單據的日期可以早于信用證的開立日期，但不得晚于交單日期； （10）當受益人和申請人的地址出現在規(guī)定單據中時，無需與信用證或其他單據的記載完全一致。但必須與信用證所規(guī)定的相應地址在同一個國家。 （11）任何單據上的托運人或發(fā)貨人可以不是信用證的受益人； （12）運輸單據可以由任何人出具，無須為承運人、船東、船長或租船人，只要其符合UCP600第19-24款的相關規(guī)定。,2019/6/29,2.開證行對于不符單據的處理 開證行的拒付必須參照UCP600的規(guī)定，做到如下幾點： （1）拒付必須以單據為依據。 如單證不符時，可以拒收單據，但不能憑貨物不符而拒付。 （2）必須在5個工作日內做成接受或拒付的決定。 （3）以電訊方式通知寄單行。 以SWIFT、Cable、Telex等方式通知寄單行，不得采用郵寄方式。 （4）說明全部不符點。,2019/6/29,（5）對如何處置不符單據進行說明 拒付通知中要明確說明對不符單據如何處置。UCP600出了相關銀行必須在拒付通知中聲明的四條對不符單據的處置方式，允許銀行根據實際情況進行選擇。 （6）拒付后對單據的處理 開證行拒付后暫時代交單人保管單據聽候其進一步指示，交單人應在最快的合理時間做出對拒付單據的處理決定和與開證申請人的協(xié)調安排，否則拒付銀行沒有長期代為保管單據的義務，可以主動退單。 （7）開證申請人放棄不符點，接受單據信用證是結算工具，不是拒付工具。,2019/6/29,四、 對“非單據化條件”的單據處理 1.“非單據化條件”單據的處理依據 如果信用證的某些條款不要求任何單據，而是與事實有關，銀行認為這是“非單據化條件”。UCP600第14條9款對此的規(guī)定是：提交的非信用證要求的單據將被不予理會，并可退還給交單人。 2.非單據條件舉例 （1）直到裝船時，載貨船只的船齡不超過15年 （2）裝運船只應是英國國籍或掛英國國旗的船只。,2019/6/29,（3）裝船后受益人必須立即通知申請人裝貨細節(jié) （4）貨物不得是以色列產地（阿拉伯國家的信用證） （5）載貨船沒有在以色列注冊，或不是以色列國民所有，或不是居住在以色列的人所有，以及行駛至沙特阿拉伯途中，不?？炕蚪涍^任何以色列港口（阿拉伯國家的信用證） （6）貨物將由快船裝運或按班條件裝運,2019/6/29,3.與規(guī)定單據有關聯(lián)的條件不是非單據條件 盡管UCP600規(guī)定 ：對于非單據化條件，銀行將視為未作規(guī)定并不予理會，但當信用證中的某一條件清楚的與某一種規(guī)定單據相聯(lián)系時，該條件就不能視為非單據化條件了。 對于受益人和指定銀行來說，當發(fā)現信用證中的某項條件未明確在哪種單據中滿足，但有似乎與某種單據有關聯(lián)時，切莫輕易將其作為非單據化條件而置之不理，應及時向開證行詢問，加以確認。,2019/6/29,四、對信用證未規(guī)定單據的處理 對于信用證未規(guī)定單據的處理，UCP600較之UCP500有所變化。UCP600的規(guī)定是：提交非信用證要求的單據將不被理會，并可退還交單人。此規(guī)定刪除了UCP500中將未規(guī)定單據照轉的選擇，堵住了受益人借信用證交單之機傳遞其他單據的途徑。 這和開證行和保兌行承付和議付的責任是一致的，因為其承付和議付是基于信用證所規(guī)定的單據為依據，這也是和信用證獨立性原則相一致的。,2019/6/29,第五節(jié) 常見的單據不符點,信用證本身常見的不符點 匯票常見不符點 商業(yè)發(fā)票常見的不符點 提單常見的不符點 保險單據常見的不符點 其他單據常見的不符點,2019/6/29,一、信用證本身常見的不符點 1.信用證過期； 2.信用證的金額不足以支付貨款； 3. 信用證經修改，修改書不齊全； 4.信用證的貨名、單價有誤； 5. 信用證價格術語是CIF 和CFR, 但目的港卻是沒有海灣的內陸國家； 6.信用證漏填開證日期和開證地點；,2019/6/29,7.受益人和開證申請人的名稱或地址不詳； 8.信用證條款之間相互矛盾。 9.信用證印鑒或密押不符； 10.信用證大小寫金額不符； 11.信用證有關單據要求不合理， 如要求單據的種類、分數、背書等出口商難以辦到，或其不符合國際慣例或相關國際法律。,2019/6/29,12.開證依據值得商榷。 13.信用證已轉讓 （1）信用證已全額轉讓，應由第二收益人直接向開證行交單，在此情況下，第一受益人仍要求由其向開證行交單 （2）信用證部分轉讓，第一受益人在第二受益人來單并換單之前，擅自要求自行向開證行交單。 14.未在最遲交單期內提交單據。,2019/6/29,二、匯票常見不符點 1、匯票的出票日期遲于信用證規(guī)定的有效期； 2、匯票到期日未能確定； 3、匯票金額超過信用證金額； 4、匯票未能正確背書； 5、匯票規(guī)定的有效期限與信用證規(guī)定的不符；,2019/6/29,6、匯票的付款人有誤，如在信用證項下的匯 票以開證申請人為付款人； 7、 匯票的出票人非信用證的受益人； 8、匯票未足額出票（出票金額不足，short drawing）； 9、出票人未簽字； 10、未按信用證所規(guī)定的比例金額開立匯票；,2019/6/29,11、匯票收款人名稱不符； 12、匯票收款人未背書； 13、匯票幣種有誤； 14、匯票未按規(guī)定列出“利息條款”和“出票條款”； 15、匯票錯記或漏填信用證號碼； 16、匯票金額與發(fā)票金額不符。,2019/6/29,三、商業(yè)發(fā)票常見的不符點 1、出票人名稱不符，非信用證的受益人； 2、發(fā)票日期遲于信用證的有效期； 3、發(fā)票未按信用證要求作為以開證申請人為抬頭； 4、商業(yè)發(fā)票對貨物的描述與信用證不符 （1）貨名不符 （2）嘜頭及件數與提單不符 （3）嘜頭及件數與其他單據不一致 （4）以毛重代替凈重計價 （5）發(fā)票上的重量與其他單據不一致 （6）發(fā)票中的貨物數量不在規(guī)定或信用證允許的增減范圍內；,2019/6/29,5、發(fā)票金額超過信用證金額，或超出其允許的增減范圍； 6、發(fā)票金額與匯票金額不符； 7、單價超出規(guī)定的幅度 8、未按信用證要求加具領事簽證； 9、提交的發(fā)票份數不足； 10、在信用證禁止分批裝運的情況下，發(fā)票做出分批裝運；,2019/6/29,11、在信用證未授權的情況下，發(fā)票貨物說明有 “used”,”second hand” “rebuilt”等字樣。 12、價格條件與信用證規(guī)定不符； 13、發(fā)票未按信用證要求分列費用支出； 14、信用證要求發(fā)票簽字而發(fā)票未簽字。注意，當信用證未明確要求商業(yè)發(fā)票要簽字時，根據UCP的規(guī)定，發(fā)票可以不簽字。 15、商業(yè)發(fā)票的參考號碼與信用證上的不一致；,2019/6/29,四、提單常見的不符點 1、不清潔提單，提單上有不良批注； 2、信用證規(guī)定提交海運提單，提交的卻是內陸水路運輸單據； 3、提單收貨人名稱與信用證要求不符； 4、提單上被通知人與信用證規(guī)定不一致； 5、無證據顯示貨物已裝船； 6、提單所列貨物與信用證所列貨物不一致； 7、提單未在有效期內提示；,2019/6/29,8、提單背書有誤； 9、提單上嘜頭與信用證規(guī)定不一致； 10、違反國際慣例，在信用證未規(guī)定的情況下使用租船提單； 11、提單上起運港、卸貨港與信用證規(guī)定不符； 12、提單上轉運路線與信用證規(guī)定不符； 13、提單上裝運船舶的國籍、船齡與信用證規(guī)定不符； 14、提單上的“已裝船”批注沒有標明日期，或批注的日期遲于信用證規(guī)定的最遲裝運期,2019/6/29,15、提單未注明運費已付或未付； 16、提單上有“on deck” 的貨裝甲板批注； 17、信用證規(guī)定允許轉運，但提單所示的轉運港口與信用證所規(guī)定的轉運港口不一致； 18、提單未按信用證規(guī)定標明支付運費的金額； 19、信用證規(guī)定的價格術語是CIR或 CFR，提單上卻未有 “ Freight Prepaid”標注； 20、未按規(guī)定提交全套有效提單；,2019/6/29,21、信用證規(guī)定提交straight bill of lading, 但提交的卻是bill of lading made out to order ； 22、信用證要求副本體單也需簽字時，所提交的副本提單卻沒有簽字； 23、提單為無裝船日期的 “ received for shipment”bill of lading; 24、提單上的數量與信用證規(guī)定不符，如短裝或超裝； 25、提單上有非信用證所允許的特別記載；,2019/6/29,五、保險單據常見的不符點 1、提示的保險單據種類與信用證要求不符； 2、保險的幣別與信用證的幣種不一致； 3、保險金額與信用證規(guī)定不符； 4、保險的種類與信用證規(guī)定不符； 5、非信用證所指定的保險公司承保的保險單據； 6、保險不足額； 7、保險單據上的貨物描述與信用證規(guī)定不一致；,2019/6/29,8、承保險別與信用證規(guī)定不一致； 9、保險單上的裝運港與卸貨港與信用證規(guī)定不一致； 10、提交的保險單據低于信用證所要求的級別，如信用證要求提交“保險單”，而提交的是“保險憑證”； 11、保單生效日期未從提單裝運日期開始計算； 12、保險日期遲于信用證規(guī)定的最遲裝運日期； 13、受益人未在保單上背書，或背書不正確； 14、保險單的受益人與信用證所規(guī)定的不符；,2019/6/29,15、保險單的理賠地點與信用證的規(guī)定不符，或保險單漏填理賠地點； 16、保險單上的嘜頭和地點與信用證所規(guī)定的不一致； 17、保險單上未載明船只名稱； 18、未按信用證規(guī)定向保險公司提交裝船通知； 19、未按信用證要求提交全套保險單據； 20、保險單的更改未有有效簽字確認；,2019/6/29,六、其他單據常見的不符點 1、原產地證書 （1）貨物名稱與信用證相矛盾； （2）簽發(fā)機構與信用證規(guī)定不符； （3）證書沒有簽名或蓋章； （4）提交證書份數不足； （5）未注明生產制造廠商的名稱； （6）原產地證書日期遲于信用證的最遲有效期；,2019/6/29,2、海關發(fā)票 （1）所提供的發(fā)票非信用證所要求的官方發(fā)票； （2）所列貨物的名稱、嘜頭、代碼和件數有一項或多項與信用證不符； （3）原產地國家或地區(qū)名稱不符； （4）出口商或進口商的名稱或地址不符； （5）未按信用證要求加列特別條款； （6）商品的數量、單價、總值、凈重、毛重中的有關項目于商業(yè)發(fā)票不符。,2019/6/29,3、裝箱單 （1）所列貨物的重量、體積、件數、商品名稱與其他單據不符； （2）裝箱單上的包裝與發(fā)票所列不符； （3）當信用證有要求時，未將每件包裝單位的內容分開列明。 4、重量單 （1） 重量單上的嘜頭與其他單據不一致； （2） 未注明每件包裝的重量； （3）重量單上的內容與其他單據不符,2019/6/29,5.各種證明和檢驗證書 （1）未按信用證要求提供檢驗證書； （2）證書簽發(fā)人與信用證規(guī)定不符； （3）所列內容與其他單據不符； （4）檢驗證書日期遲于裝運日期； （5）所列檢驗結果與信用證要求不符； （6）證書填寫項目不完整。,2019/6/29,6.其他方面的不符點 （1）單據未按信用證規(guī)定的方式寄發(fā)； （2）提交的單據不齊全； （3）單據的類別不能接受； （4）在信用證有要求的情況下，所提交的單據沒有按規(guī)定簽章； （5）交單金額超過信用證金額； （6）單據未在規(guī)定的時間內提示。,2019/6/29,第六節(jié) 國際銀行標準實務,對“單證一致”的新的認定 對出單日期即日期的表示有詳細解釋 明確了未規(guī)定的用語 對發(fā)票的要求有效改變 關于分批裝運的解釋,2019/6/29,國際商會針對UCP所確定的規(guī)則，結合以往的案例處理中的意見、決定及答復，于2002年制定出了關于審核跟單信用證項下單據的國際標準銀行實務。伴隨著UCP600在2007年實施