商業(yè)銀行法律制度.ppt

第十章 商業(yè)銀行法律制度,教學(xué)目的及要求 本章介紹我國對商業(yè)銀行的相關(guān)法律規(guī)定。通過本章學(xué)習(xí)，掌握我國商業(yè)銀行的設(shè)立、存、貸款規(guī)則以及財 務(wù)會計相關(guān)制度，了解對商業(yè)銀行的監(jiān)督管理制度。,第一節(jié) 概述,（一）商業(yè)銀行的概念 商業(yè)銀行，通俗地講，就是以經(jīng)營存、放款為主要業(yè)務(wù)，并以盈利性、安全性和流動性為主要經(jīng)營原則的信用機構(gòu)。 商業(yè)銀行是指依法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。,商業(yè)銀行體系: 國有：中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中 國銀行和中國建設(shè)銀行等國有商業(yè)銀行外 此外：交通銀行、中信實業(yè)銀行、光大銀行、華夏銀行、招商銀行、福建興業(yè)銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行、上海浦東發(fā)展銀行等。,（二）商業(yè)銀行法的概念和商業(yè)銀行的法律地位 商業(yè)銀行法，是指調(diào)整商業(yè)銀行的組織管理關(guān)系和業(yè)務(wù)經(jīng)營關(guān)系的法律規(guī)范系統(tǒng)。,（三）商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍 1、負債業(yè)務(wù) 2、資產(chǎn)業(yè)務(wù) 3、中間業(yè)務(wù),第二節(jié) 商業(yè)銀行的設(shè)立和組織機構(gòu),一、設(shè)立法定條件 1、應(yīng)當(dāng)有符合商業(yè)銀行法和公司法規(guī)定的章程。 2、必須有符合商業(yè)銀行法規(guī)定的注冊資本最低限額。,設(shè)立商業(yè)銀行：最低限額為10億元 城市合作商業(yè)銀行：最低限額為1億元人民幣 農(nóng)村合作商業(yè)銀行：最低限額為5千萬元 注冊資本應(yīng)當(dāng)是實繳資本。,3、有具有任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗的董事長、總經(jīng)理和其他高級管理人員。 4、有健全的組織機構(gòu)和管理制度。 5、有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。,二、監(jiān)事會組成： 1、中國人民銀行、政府有關(guān)部門的代表 2、有關(guān)專家及本行工作人員的代表 監(jiān)事會的性質(zhì)產(chǎn)生辦法、工作程序等由國務(wù)院規(guī)定，,監(jiān)事會職責(zé)：進行監(jiān)督 1、對信貸資產(chǎn)質(zhì)量 2、資產(chǎn)負債比例、 3、國有資產(chǎn)保值增值等情況 4、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害銀行利益的行為,三、分支機構(gòu) 商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)需要可以在境內(nèi)外設(shè)立分支機構(gòu)，包括銀行的分行、支行、辦事處、分理處、儲蓄所等。 分支機構(gòu)不是獨立法人、不能有獨立于總行的名稱、資產(chǎn)、機構(gòu)，不能獨立承擔(dān)民事責(zé)任，其民事責(zé)任由總行承擔(dān)。,四、設(shè)立、吊銷及公告 商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)的設(shè)立應(yīng)向社會公告。 商業(yè)銀行及其分支機構(gòu)自取得營業(yè)執(zhí)照之日起， 無正當(dāng)理由超過6個月未開業(yè)的，或者開業(yè)后自行停 止連續(xù)6個月以上的，由中國人民銀行吊銷其經(jīng)營 金融業(yè)務(wù)許可證。公司登記部門吊銷其企業(yè)法人 營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照，并予以公告。,由于商業(yè)銀行經(jīng)營的特殊性和公共性，商業(yè)銀行非經(jīng)中國人民銀行的批準(zhǔn)或司法機關(guān)決定，不得自行停業(yè)。,五、變更事項、分立與合并 1、變更事項 商業(yè)銀行有下列變更事項之一的，須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)： 1）變更銀行名稱； 2）變更注冊資本額； 3）變更總行或分支行所在地；,4）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍； 5）變更持有銀行資本總額或者股份總額10%以上的股東； 6）修改章程； 7）人民銀行規(guī)定的其他變更事項。,銀行的董事長、行長（總經(jīng)理）的更換事項應(yīng)當(dāng)報經(jīng)中國人民銀行審查任職條件 主要是審查其任職資格，人民銀行不干預(yù)商業(yè)銀行的人事任免。,2、分立與合并 商業(yè)銀行的分立、合并，屬于法人變更，適用公司法的規(guī)定。 商業(yè)銀行的分立、分并，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國人民銀行審查批準(zhǔn)。,第三節(jié) 對存款人的保護,一、基本規(guī)定 “商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保障存款人的合法權(quán)益不受任何單位和 個人的侵犯”即為存款人保密的原則。 二、對個人儲蓄存款的保護規(guī)定 存款自愿，取款自由，存款有息，為儲戶保密的原則。,三、對單位存款的保護規(guī)定 對單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕單位或個人查詢，但法律和行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。,四、對存款利率和支付存款的規(guī)定 “商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告?！?商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)保證存款本金和利息的支付，不得拖延、拒絕支付本息、否則構(gòu)成違約，應(yīng)承擔(dān)違約責(zé)任。,五、對保證商業(yè)銀行支付能力的規(guī)定 一般國家都規(guī)定商業(yè)銀行吸收的存款不得全部用于放款，而應(yīng)根據(jù)存款的不同種類、期限和金額，按規(guī)定的比例向中央銀行交存存款準(zhǔn)備金，這種存款準(zhǔn)備金率一般10% 20%之間，商業(yè)銀行的存款準(zhǔn)備金交中央銀行后，自己不能動用，中央銀行也不付給利息。,第四節(jié) 貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則,一、商業(yè)銀行的貸款制度 二、支付結(jié)算制度 商業(yè)銀行法第3條規(guī)定，商業(yè)銀行可以辦理國內(nèi)外結(jié)算。支付結(jié)算是商業(yè)銀行的中介業(yè)務(wù)之一。我國現(xiàn)行的支付結(jié)算方式的種類包括銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、信用卡、匯兌、托收承付、委托收款和國內(nèi)信用證9種。,三、帳戶管理 四、發(fā)行金融債券和到境外借款 五、同業(yè)拆借,第五節(jié) 財務(wù)會計,一、財務(wù)會計制度 財務(wù)會計制度包括財務(wù)制度和會計制度兩部分。 二、財務(wù)報告制度 商業(yè)銀行的財務(wù)報告是反映其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。,三、財務(wù)公告制度 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)于每一會計年度（公歷1月1日起至12月31日止），終了后3個月內(nèi)，按照中國人民銀行的規(guī)定，公布其上一年度的經(jīng)營業(yè)績和審計報告。,四、呆帳沖銷制度 呆賬：指逾期未能收回，處于呆滯狀態(tài)，但尚未確定為壞帳的應(yīng)收款項 壞帳：指無法收回的應(yīng)收款項。 呆賬準(zhǔn)備金是商業(yè)銀行為了彌補預(yù)計貸款損失而提取的準(zhǔn)備金，還可作稅前支出處理，并提入資產(chǎn)負債表的估計呆賬準(zhǔn)備金帳戶中。,第六節(jié) 監(jiān)督管理,一、商業(yè)銀行的監(jiān)管機關(guān) 1、中國人民銀行是商業(yè)銀行的監(jiān)管機關(guān)； 2、中國人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管必須嚴格依照 法律及相應(yīng)的法規(guī)進行；,3、中國人民銀行對商業(yè)銀行的監(jiān)管包括：制定監(jiān)管規(guī)章、審批商業(yè)銀行機構(gòu)，對商業(yè)銀行機構(gòu)進行稽核、檢查及對商業(yè)銀行違法依法進行處罰等。,二、商業(yè)銀行自律管理 加強自律管理，商業(yè)銀行要根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定，健全本行的業(yè)務(wù)管理、現(xiàn)金管理和安全防范制度。 三、人民銀行現(xiàn)場檢查 是中國人民銀行對商業(yè)銀行監(jiān)督、稽核的主要方式。,四、中國人民銀行的非現(xiàn)場檢查 非現(xiàn)場檢查是通過對商業(yè)銀行報送的報表資料進行整理、分析、監(jiān)督商業(yè)銀行執(zhí)行國家方針政策、法律法規(guī)和人民銀行規(guī)章制度的情況，督促商業(yè)銀行安全健全運行。,第七節(jié) 接管和終止,一、商業(yè)銀行的接管 商業(yè)銀行的接管是中國人民銀行監(jiān)管的一種特殊干預(yù)措施。 商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，中國人民銀行可以對該銀行接管。,二、商業(yè)銀行的終止 商業(yè)銀行的終止是指商業(yè)銀行法人資格的消滅。 商業(yè)銀行因解散、被撤銷、被宣告破產(chǎn)，都意味著法人資格的消滅。根據(jù)公司法的規(guī)定，商業(yè)銀行終止前必須履行有關(guān)公告和登記手續(xù)。,商業(yè)銀行法規(guī)定：商