商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)防范論文

本科生畢業(yè)論文商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)防范學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師 級(jí) 別 學(xué) 院 專 業(yè) 班 級(jí) 學(xué) 號(hào) 二0一 年 月 日2019整理的各行業(yè)企管，經(jīng)濟(jì)，房產(chǎn)，策劃，方案等工作范文，希望你用得上，不足之處請(qǐng)指正商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)防范摘 要目前我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理存在著缺陷，授信質(zhì)量受到影響。因此，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須完善法人治理結(jié)構(gòu)，在此基礎(chǔ)上建立健全科學(xué)的績(jī)效考核指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)控制和決策機(jī)制，加強(qiáng)制度建設(shè)和執(zhí)行力度，從而有效控制風(fēng)險(xiǎn)，培育良好的銀行授信文化。本文從我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀角度出發(fā)，深入研究在授信業(yè)務(wù)管理過(guò)程如何建立完善的管理體系，即可以從明確信貸部門職責(zé)和提高授信業(yè)務(wù)管理效率等方面入手，強(qiáng)化商業(yè)銀行的內(nèi)部控制。在授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度方面介紹了一些近年來(lái)全新的測(cè)度方法，同時(shí)運(yùn)用案例結(jié)合文章觀點(diǎn)闡述了國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范成果。關(guān)鍵詞：授信業(yè)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)防范；內(nèi)部控制Credit Management and Risk Prevention of Commercial BankAbstractAt present, China Commercial Bank Credit Management is flawed, and credit quality is affected. Therefore, domestic commercial banks must improve their corporate governance structure and establish indicators of performance assessment, risk control and decision-making mechanism. Then, they must strengthen the system construction and do some efforts to control the risk effectively. At last, they must bring up good culture of bank credit. This article will start from the Commercial Bank of China Credit Management status, It will have a deep research in Credit Management and the management of the process of how to create a perfect system, such as duties from clearing the credit sector and improve the credit operations and other aspects of management efficiency and strengthen commercial banks internal control. The article will also introduce a number of new measurement methods in recent years at the part of credit risk measurement, while the article explained some credit business risk prevention results from domestic and foreign commercial banks to elaborate the point of view of this article.Key words: Credit Management, risk prevention, internal control目 錄一、緒論1.1 選題背景和研究?jī)r(jià)值近年來(lái),隨著金融的全球化趨勢(shì)及金融市場(chǎng)的不穩(wěn)定性,商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理一直是國(guó)內(nèi)外金融界關(guān)注的焦點(diǎn)。授信業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行日常運(yùn)作中涉及最多的主營(yíng)業(yè)務(wù)之一，商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)的操作中更加注重系統(tǒng)化、科學(xué)化、技術(shù)化的管理方法，從自身管理體系的現(xiàn)狀入手，正在不斷完善授信業(yè)務(wù)管理體系。另外，在授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范方面，商業(yè)銀行在傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)定性測(cè)度的基礎(chǔ)上，開(kāi)始轉(zhuǎn)變?yōu)樵絹?lái)越重視定量分析,大量運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)識(shí)別、衡量和監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn),并且通過(guò)建立統(tǒng)一客戶數(shù)據(jù)庫(kù)和創(chuàng)新授信業(yè)務(wù)品種等方法來(lái)防范授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。1.2 主要研究?jī)?nèi)容綜上所述，本文通過(guò)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險(xiǎn)防范的研究，為商業(yè)銀行如何完善授信業(yè)務(wù)管理體系，明確管理目標(biāo)，同時(shí)正確認(rèn)識(shí)授信業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)并采用系統(tǒng)、科學(xué)的防范方法來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提供了有力的分析，進(jìn)而不斷完善商業(yè)銀行的授信質(zhì)量，促進(jìn)商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定的發(fā)展。二、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)概述2.1 基本概念與理論2.1.1 授信業(yè)務(wù)的概念授信從字面上來(lái)理解當(dāng)然就是授予信用，對(duì)商業(yè)銀行而言是指其向非金融機(jī)構(gòu)客戶直接提供的資金，或者對(duì)客戶在有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責(zé)任做出的保證，包括貸款、貿(mào)易融資、票據(jù)融資、融資租賃、透支、各項(xiàng)墊款等表內(nèi)業(yè)務(wù)，以及票據(jù)承兌、開(kāi)出信用證、保函、備用信用證、信用證保兌、債券發(fā)行擔(dān)保、借款擔(dān)保、有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售、未使用的不可撤消的貸款承諾等表外業(yè)務(wù)。簡(jiǎn)單地來(lái)說(shuō)是指商業(yè)銀行向客戶直接提供資金支持，或?qū)蛻粼谟嘘P(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的信用向第三方作出保證的行為。下圖1顯示的是銀行授信業(yè)務(wù)登記咨詢系統(tǒng)工作流程圖，授信業(yè)務(wù)總體上表現(xiàn)為表內(nèi)授信和表外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等；表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。借款人到人行辦理貸款卡，產(chǎn)生對(duì)應(yīng)卡號(hào)、密碼金融機(jī)構(gòu)查驗(yàn)借款人是否持有有效貸款卡無(wú)效，不能建立信貸關(guān)系有效，可以建立信貸關(guān)系接口行通過(guò)接口系統(tǒng)下載貸款卡信息非接口行（社）各信貸網(wǎng)點(diǎn)通過(guò)“商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)”下載貸款卡信息各信貸網(wǎng)點(diǎn)在“商業(yè)銀行信貸登記系統(tǒng)”中錄入信貸數(shù)據(jù)信貸網(wǎng)點(diǎn)登錄各自信貸臺(tái)賬系統(tǒng)，錄入信貸數(shù)據(jù)并上報(bào)分行上報(bào)人行城市中心數(shù)據(jù)庫(kù)，上報(bào)萬(wàn)州中心數(shù)據(jù)庫(kù)上報(bào)省域中心數(shù)據(jù)庫(kù)分行檢查補(bǔ)錄部分?jǐn)?shù)據(jù) 金融機(jī)構(gòu)通過(guò)“Web查詢系統(tǒng)”查詢借款人資信情況，為信貸決策服務(wù) 人民銀行通過(guò)“城市人行子系統(tǒng)”查詢匯總信貸信息，為制定貨幣信貸政策服務(wù)圖1 銀行授信業(yè)務(wù)登記咨詢系統(tǒng)工作流程圖注：接口行為工、農(nóng)、建三個(gè)行，其他金融機(jī)構(gòu)為非接口行。資料來(lái)源：銀行信貸數(shù)據(jù)網(wǎng)2.1.2 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的范圍和對(duì)象商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的范圍包括貸款、項(xiàng)目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購(gòu)，有時(shí)也會(huì)涉及貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的對(duì)象主要分為企業(yè)授信和個(gè)人授信。企業(yè)與銀行具體的授信項(xiàng)目的開(kāi)展，一般是企業(yè)向銀行信貸部門申請(qǐng)授信額度，銀行審核后給予企業(yè)的一個(gè)額度。取得銀行的授信額度須提供企業(yè)的基本資料(基本情況和經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表),同時(shí)提供銀行認(rèn)可的擔(dān)保單位或者擔(dān)保物然后才能在額度內(nèi)辦理貸款、承兌等業(yè)務(wù)；個(gè)人與銀行的授信項(xiàng)目則主要是以個(gè)人名義向銀行信貸部門申請(qǐng)授信額度，銀行也必須對(duì)個(gè)人客戶的個(gè)人信息狀況，比如收入來(lái)源，誠(chéng)信記錄等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)后提供貸款給客戶。有關(guān)授信業(yè)務(wù)的基本要素可簡(jiǎn)要列表如下：表1 授信業(yè)務(wù)的基本要素對(duì)象指銀行的客戶，符合國(guó)家及銀行信貸條件的法人或自然人 金額提供單筆信貸業(yè)務(wù)或額度授信及額度使用的具體數(shù)額期限短期、中期及長(zhǎng)期利率照中國(guó)人民銀行的利率管制及金融市場(chǎng)及外部環(huán)境等實(shí)際情況用途資金的流向，其真實(shí)性擔(dān)保是借款人還款或履行責(zé)任的第二來(lái)源，客戶提供的擔(dān)保方式包括第三方保證、抵押、質(zhì)押和保證金等2.1.3 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的管理和風(fēng)險(xiǎn)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的管理是指商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法,預(yù)測(cè)、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營(yíng)資金乃至金融體系的安全。另外，風(fēng)險(xiǎn)則是銀行業(yè)運(yùn)行的常態(tài)，新巴塞爾協(xié)議將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)為商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)加入世界貿(mào)易組織,外資金融機(jī)構(gòu)紛紛搶灘登陸,我國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中舉足輕重,經(jīng)營(yíng)管理的核心是風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避,所以如何從根本上防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn),建立一個(gè)健康和可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,是當(dāng)前和今后一個(gè)時(shí)期金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。2.2 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的管理現(xiàn)狀及原因分析2.2.1 我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀近年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)管理不斷加強(qiáng)，各家銀行根據(jù)自身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的要求，對(duì)授信業(yè)務(wù)管理投入了大量的資源進(jìn)行了改革，取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步， 隨著授信管理體制和制度的不斷創(chuàng)新完善， 商業(yè)銀行的授信風(fēng)險(xiǎn)控制水平已躍上一個(gè)新的臺(tái)階。但隨著國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的調(diào)整，市場(chǎng)不確定因素的不斷增加，經(jīng)濟(jì)周期性的風(fēng)險(xiǎn)因素也在開(kāi)始顯現(xiàn)。同時(shí)，由于信息的不對(duì)稱，貸后監(jiān)管工作的不到位以及識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、控制與規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力尚未真正形成，商業(yè)銀行授信資產(chǎn)安全面臨著極大的挑戰(zhàn)。在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，依舊存在著偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、盲日追求發(fā)速度、忽視風(fēng)險(xiǎn)控制、粗放經(jīng)營(yíng)、授信和授佶后管理機(jī)制不完善，缺乏規(guī)范的盡職要求和獨(dú)立的后調(diào)查評(píng)價(jià)機(jī)制等造成銀行資金臣額損失的現(xiàn)織，給商業(yè)銀行的運(yùn)作帶來(lái)了很大的風(fēng)險(xiǎn)。2.2.2 國(guó)外商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理現(xiàn)狀從1609 年創(chuàng)立的阿姆斯特丹銀行算起,西方國(guó)家的銀行業(yè)已經(jīng)有近400年的歷史。他們?cè)谑谛艠I(yè)務(wù)管理方面早已經(jīng)建立了一套成熟的制度。他們的信用管理體系一般由國(guó)家信用管理、行業(yè)信用管理以及包括立法、懲罰機(jī)制、教育與科研在內(nèi)的信用環(huán)境共同構(gòu)成。舉例來(lái)說(shuō)，美國(guó)的商業(yè)銀行設(shè)有貸后的監(jiān)管部門,會(huì)隨機(jī)對(duì)原信貸部評(píng)定的信用等級(jí)重新做出評(píng)定,對(duì)貸款文件進(jìn)行抽查,并對(duì)貸款信用等級(jí)的調(diào)整具有最終發(fā)言權(quán)。同時(shí)重視信用風(fēng)險(xiǎn)量化分析,并將其作為制定政策和信貸業(yè)務(wù)審批的重要依據(jù)。另外信用信息服務(wù)機(jī)構(gòu)作為央行的一個(gè)部門獨(dú)立設(shè)立，銀行需要依法向銀行信用信息局提供相關(guān)信息，信用信息透明度高，更重視法律建設(shè)的實(shí)用性。2.2.3 我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理問(wèn)題分析綜上所述，不難看出我國(guó)商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)管理方面存在諸多的問(wèn)題，首先是授信業(yè)務(wù)管理內(nèi)涵的實(shí)質(zhì)性貫徹不夠深入，我國(guó)商業(yè)銀行目前授信管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)更多是通過(guò)“自上而下” 的推進(jìn)效應(yīng)， 各授信業(yè)務(wù)部門主動(dòng)、積極的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制意識(shí)還有待進(jìn)一步強(qiáng)化。其次是授信管理基礎(chǔ)和業(yè)務(wù)發(fā)展不匹配，如今商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)高速增長(zhǎng)，外部市場(chǎng)變化多端，而且政策調(diào)整的不確定性增大，復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境又需要通過(guò)提升管理能力來(lái)積極應(yīng)對(duì)。而商業(yè)銀行目前授信管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作還不夠扎扎實(shí)，各類內(nèi)外部的審查對(duì)貸款的審核等基礎(chǔ)性工作也經(jīng)常提出整改要求。第三是貸后管理不善，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警意識(shí)不強(qiáng)，目前商業(yè)銀行的貸后管理主要是通過(guò)貸后檢查的形式來(lái)完成，但貸后檢查過(guò)于簡(jiǎn)單，有的只是工作日程式的記錄對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)的重大變化不能及時(shí)掌握，授信到期前欠缺規(guī)范的催收手續(xù)，只滿足于定期索要財(cái)務(wù)報(bào)表，未進(jìn)行必要的分析，對(duì)貸款資金的流向不能很好的掌控。最后是處置不良授信資產(chǎn)效果不理想，由于商業(yè)銀行不良授信資產(chǎn)分類認(rèn)定審批權(quán)限的層層設(shè)置，一定程度上影響了商業(yè)銀行全面、及時(shí)、動(dòng)態(tài)地反映授信資產(chǎn)質(zhì)量，進(jìn)而影響了相關(guān)授信資產(chǎn)進(jìn)入不良資產(chǎn)處箕程序的速度。尤其是個(gè)人授信分類認(rèn)定主要還是按照還款逾期時(shí)問(wèn)來(lái)認(rèn)定，缺乏一定的科學(xué)性和合理性，個(gè)人不良授信管理、處置工作集中在業(yè)務(wù)部門，既存在著專業(yè)優(yōu)勢(shì)缺乏的問(wèn)題，也存在著監(jiān)督、制約不到位的問(wèn)題。截至2007年3月末，中國(guó)主要商業(yè)銀行(5家國(guó)有商業(yè)銀行和l2家股份制商業(yè)銀行)五級(jí)分類不良貸款余額為ll614 2億元，不良貸款率為7.02。其中，中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行等5大國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額為l0610億元，不良貸款率達(dá)到8.2。以交通銀行為例，近期信貸數(shù)據(jù)列表如下：表2 交通銀行近期信貸數(shù)據(jù)指標(biāo) 日期2010.022010.012009.122009.112009.102009.02M2同比（）25.5225.9827.6829.7429.4220.48M1同比（）34.9938.9632.3534.6332.0310.87人民幣貸款同比（）27.2329.3131.7433.7934.1924.17新增人民幣貸款（億元）70011390037982948253010700新增居民戶貸款（億元）19944502227323771576439新增居民戶中長(zhǎng)期貸款（億元）15303433193020121386137新增票據(jù)融資（億元）-1744-1809-1115-1085-20394870新增對(duì)公短期貸款（億元）19609415-298-205-1081582新增對(duì)公中長(zhǎng)期貸款（億元）508875212632162627253678人民幣存款同比（）24.9727.2628.2128.1928.0523.01新增居民戶存款（億元）1563724156704533-25074562新增企業(yè)存款（億元）-40926108570631547009961人民幣貸存比（余額，）67.5867.4866.8766.7966.9466.38人民幣貸存比（增量，）73.0192.0575.4850.6285.2264.74資料來(lái)源：中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)網(wǎng)站從以上交通銀行最近的信貸數(shù)據(jù)表中，不難看出銀行新增的短期貸款和中長(zhǎng)期貸款的比例正在逐月增加，同時(shí)人民幣的貸存比也達(dá)到了一個(gè)比較高的數(shù)值，所以銀行將會(huì)面臨比較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，這就對(duì)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的管理體系的健全和完善提出了很高的要求。三、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系3.1商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系的概念商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系應(yīng)該主要包括授信的額度管理體系和授信的擔(dān)保管理體系。前者銀行應(yīng)綜合考慮客戶的信用狀況、經(jīng)營(yíng)情況、資金需求、盈利和償債能力、發(fā)展前景、抵押物價(jià)值或擔(dān)保人資信狀況等因素，全面衡量之后予以確定，同時(shí)應(yīng)將授信之前已有的授信余額計(jì)入綜合授信的額度之內(nèi)。后者銀行在授信之前應(yīng)要求客戶提供相應(yīng)的擔(dān)保，實(shí)踐中較普遍采用的擔(dān)保方式有保證、抵押和質(zhì)押。無(wú)論是那一種授信業(yè)務(wù)管理體系都是為了保障銀行的合法權(quán)益，防范信用風(fēng)險(xiǎn)而存在的，所以我們必須樹(shù)立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建設(shè)，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 3.2商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)管理體系的完善3.2.1 明確信貸部門職責(zé)信貸部門的首要職責(zé)應(yīng)該是對(duì)貸款進(jìn)行審查，在借款人與銀行簽署貸款協(xié)議后，銀行不能將其束之高閣，而要更具貸款的性質(zhì)與規(guī)模定期對(duì)所發(fā)放的貸款進(jìn)行審查，這是銀行減少損失、降低貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要環(huán)節(jié)。在目前的商業(yè)銀行中，信貸部門作為授信業(yè)務(wù)里面一個(gè)重要的存在部分必須明確自身的職責(zé)，要定期對(duì)所有類型的貸款進(jìn)行審查，確保貸款文件的完整性和貸款政策的一致性，同時(shí)應(yīng)該增大對(duì)問(wèn)題貸款的審查力度，只有明確了信貸部門的職責(zé)，才能幫助商業(yè)銀行對(duì)授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估。3.2.2 提高授信業(yè)務(wù)管理效率全面授信業(yè)務(wù)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)的要求。國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，將70%80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面。而我國(guó)的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、來(lái)源渠道不一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。 3.2.3 提高授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員素質(zhì)目前我國(guó)商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員不僅要組織存款、發(fā)放貸款，而且還承擔(dān)著不良資產(chǎn)清收、中間業(yè)務(wù)展業(yè)等任務(wù)，工作任務(wù)較為繁重。隨著基層行業(yè)務(wù)的發(fā)展，營(yíng)銷業(yè)務(wù)人員的數(shù)量不足與工作任務(wù)繁重的矛盾日益突出。因此應(yīng)根據(jù)營(yíng)銷業(yè)務(wù)人員的工作能力、設(shè)定合理的工作量、充實(shí)營(yíng)銷業(yè)務(wù)人員，使?fàn)I銷業(yè)務(wù)人員數(shù)量達(dá)到合理的比例，這也是保證銀行授信業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展的重要因素。在充實(shí)授信業(yè)務(wù)從業(yè)人員的過(guò)程中應(yīng)注意充實(shí)高素質(zhì)的人員。目前信貸業(yè)務(wù)存在的種種不足，究其原因主要是由于相關(guān)業(yè)務(wù)人員專業(yè)知識(shí)老化，業(yè)務(wù)素質(zhì)不高所致。為了適應(yīng)授信業(yè)務(wù)快速發(fā)展的需要，迎接加入WTO后外資金融機(jī)構(gòu)的挑戰(zhàn)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷更新知識(shí)，提高業(yè)務(wù)水平無(wú)疑顯得尤為重要。3.2.4 規(guī)范授信業(yè)務(wù)具體操作要規(guī)范授信業(yè)務(wù)的具體操作，制定一套全面的規(guī)章制度無(wú)疑是不可或缺的首要任務(wù)。在建立健全貸款類授信業(yè)務(wù)規(guī)范過(guò)程中，商業(yè)銀行已方面應(yīng)深入了解本行授信業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)類型，熟悉和掌握授信業(yè)務(wù)的操作程序、風(fēng)險(xiǎn)狀況。另一方面商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)央行、上級(jí)行的有關(guān)制度、規(guī)定、辦法，根據(jù)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)發(fā)展的現(xiàn)狀和當(dāng)?shù)厥谛艠I(yè)務(wù)的市場(chǎng)容量、市場(chǎng)特點(diǎn)，研究制訂出既能促進(jìn)授信業(yè)務(wù)發(fā)展又能防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章制度和操作辦法。通過(guò)建立健全規(guī)章制度，商業(yè)銀行在規(guī)范授信業(yè)務(wù)的操作程序、授信檔案的基礎(chǔ)上，可以更有效地促進(jìn)貸款類授信業(yè)務(wù)的發(fā)展從而切實(shí)防范資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。綜上所述，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以使商業(yè)銀行向市場(chǎng)提供全面的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得市場(chǎng)和投資人對(duì)銀行有一個(gè)全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時(shí)，能提高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。商業(yè)銀行全面管理模式與舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的對(duì)比可列表如下：表3 商業(yè)銀行全面管理模式與舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的對(duì)比全面管理模式舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式整體化的風(fēng)險(xiǎn)管理，在銀行高層的協(xié)調(diào)下，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理。分散化的風(fēng)險(xiǎn)管理，一各個(gè)部門為單位，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分割。連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)當(dāng)中。非連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，只有某些時(shí)段進(jìn)行一定范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理。全面、大范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理。小范圍的、局部性的風(fēng)險(xiǎn)管理。資料來(lái)源：人大經(jīng)濟(jì)論壇從全面管理模式與舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式的相互對(duì)比中可以發(fā)現(xiàn)，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理模式正在向系統(tǒng)性和連續(xù)性的方向不斷發(fā)展與完善，以往舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式不能繼續(xù)滿足當(dāng)今經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下商業(yè)銀行的發(fā)展，所以推陳出新是必然的選擇。四、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)4.1 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源有很多方面，在風(fēng)險(xiǎn)管理體制方面，我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決。公司治理方面的缺陷不但使得我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱，而且嚴(yán)重制約了國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。在組織管理體系方面，盡管目前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)施了審貸分離制度，客戶經(jīng)理部負(fù)責(zé)發(fā)放貸款，信用風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)審查貸款，通過(guò)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部不直接接觸貸款客戶來(lái)回避貸款風(fēng)險(xiǎn)。但與國(guó)外相比，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信貸部門和貸款復(fù)核部門之間不獨(dú)立，受外界干擾較多，獨(dú)立性原則在工作中體現(xiàn)不夠，而且部門之間、崗位之間普遍存在界面不清、職責(zé)不明現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面，目前的國(guó)際金融市場(chǎng)上，各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重，隨著金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性的增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理也變得日趨復(fù)雜。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用上雖然有所改進(jìn)，但仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)適應(yīng)不了現(xiàn)實(shí)的需要，尤其是在利用金融衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面。以上這些因素都可謂是商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要來(lái)源。4.2 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分類商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要可以分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)主要有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和其他環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等。如果按銀行各部門管理職能劃分，可分為會(huì)計(jì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)收支風(fēng)險(xiǎn)、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、抵債資產(chǎn)接收、處置風(fēng)險(xiǎn)及投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。從目前商業(yè)銀行的實(shí)際情況看，涉及較多的風(fēng)險(xiǎn)為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)中的信用風(fēng)險(xiǎn)。4.3商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)在當(dāng)今全球經(jīng)濟(jì)一體化的大趨勢(shì)下，金融行業(yè)的未來(lái)充滿著諸多不確定的因素，商業(yè)銀行作為金融行業(yè)的重要組成部分，其授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)必將呈現(xiàn)出多樣化和復(fù)雜化，這也將對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和規(guī)避提出更高的考驗(yàn)。隨著一些有著杠桿性的高風(fēng)險(xiǎn)金融衍生產(chǎn)品，如期貨、期權(quán)等逐步成為金融市場(chǎng)上交易的品種，金融市場(chǎng)在不斷完善的同時(shí)，廣大投資者也會(huì)逐漸參與其中，這就使得銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)越發(fā)難以控制在一個(gè)很小的范圍內(nèi)，有時(shí)候甚至?xí)a(chǎn)生巨大的風(fēng)險(xiǎn)，造成不可挽回的嚴(yán)重后果。但同時(shí)隨著居民個(gè)人誠(chéng)信檔案的不斷完善和范圍的不斷擴(kuò)大，無(wú)論是企業(yè)或者個(gè)人在貸款或融資時(shí)都會(huì)越發(fā)重視自身的信用狀況，從這一角度來(lái)看商業(yè)銀行的不良貸款比例在未來(lái)應(yīng)該會(huì)有所減少，所以可以預(yù)計(jì)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展趨勢(shì)也會(huì)有積極向上的一面。五、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范5.1 商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度的方法5.1.1 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)測(cè)度方法商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)度量模型分為三類:專家方法、評(píng)級(jí)方法、信用評(píng)分方法。專家方法是一種最古老的風(fēng)險(xiǎn)分析方法,其基本特征是:銀行信貸的決策權(quán)是由該機(jī)構(gòu)那些經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期訓(xùn)練、具有豐富經(jīng)驗(yàn)的信貸官所掌握,并由他們作出是否貸款的決定。主要采用“5C”方法（見(jiàn)下表4）,主要集中分析借款人的品德和聲望(character)、資金實(shí)力(capital or cash)、資格與能力(capacity)、擔(dān)保(collateral)、經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)環(huán)境(condition)這五項(xiàng)因素。表4 “5C”方法的具體內(nèi)容品德和聲望主要指借款人償債的意愿和誠(chéng)意。資金實(shí)力主要指借款人資財(cái)?shù)膬r(jià)值、性質(zhì)和變現(xiàn)能力。資格與能力主要指借款人是否具有申請(qǐng)貸款及簽署貸款協(xié)議的資格及合法權(quán)利。擔(dān)保主要指抵押品及保證人。經(jīng)營(yíng)狀況和經(jīng)營(yíng)環(huán)境主要指企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況和其外部的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。除此之外，為了提高自己對(duì)貸款申請(qǐng)人主觀判斷的準(zhǔn)確性，信貸管常常要借助于一些標(biāo)準(zhǔn)的分析技術(shù)來(lái)對(duì)借款人清償債務(wù)能力進(jìn)行評(píng)估。下面的表5就列舉出了一些常用的財(cái)務(wù)比率指標(biāo)。表5 銀行在信用分析中經(jīng)常使用的財(cái)務(wù)比率指標(biāo)類型比率經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)凈收入/銷售收入；實(shí)際有效稅率；凈收入/凈值凈收入/總資產(chǎn)量；銷售收入/固定資產(chǎn)償債保障程度（活動(dòng)現(xiàn)金流量資本支出）/利息支付（活動(dòng)現(xiàn)金流量資本支出股息）/利息支付財(cái)務(wù)杠桿狀況長(zhǎng)期債務(wù)量/資本總額；總負(fù)債額/有形凈值（總負(fù)債長(zhǎng)期資本）/長(zhǎng)期資本；流動(dòng)負(fù)債/有形凈值流動(dòng)性（變現(xiàn)速度）流動(dòng)比率；速動(dòng)比率；存貨占凈銷售收入的比率存貨占凈流動(dòng)資本的比率；流動(dòng)負(fù)債占存貨比率原材料、半成品、產(chǎn)成品占存貨總量比率應(yīng)收款狀況應(yīng)收款的期限：30天、60天、90天、90天以上應(yīng)收款的平均收回期限資料來(lái)源：人大經(jīng)濟(jì)論壇評(píng)級(jí)方法是指對(duì)每筆貸款進(jìn)行評(píng)級(jí),以此來(lái)評(píng)估貸款損失準(zhǔn)備的充分性。最早的貸款評(píng)級(jí)方法之一是美國(guó)貨幣監(jiān)理署開(kāi)發(fā)的,將現(xiàn)有的貸款組合歸入5類,同時(shí)列明每一級(jí)別所需要的準(zhǔn)備金。目前,國(guó)外很多銀行都開(kāi)發(fā)了貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法,分為1-9或1-10個(gè)級(jí)別。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)作出全面綜合的評(píng)價(jià),才能正確評(píng)估授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小。信用評(píng)分模型中最具代表性的是愛(ài)德華.阿爾特曼(Altman)在1968年對(duì)美國(guó)破產(chǎn)和非破產(chǎn)生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)行觀察,采用了22個(gè)財(cái)務(wù)比率經(jīng)過(guò)數(shù)理統(tǒng)計(jì)篩選建立的著名的5變量z-score模型和在此基礎(chǔ)上改進(jìn)的“zeta”判別分析模型。將z值的大小同衡量標(biāo)準(zhǔn)相比,可以區(qū)分破產(chǎn)公司和非破產(chǎn)公司。Zscore模型的內(nèi)容可列示為：Z = 1.2X1 + 1.4X2 + 3.3X3 + 0.6X4 + 0.99X5其中：X1 = 流動(dòng)資本/總資產(chǎn)=（流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債）/總資產(chǎn)；X2 = 留存收益/總資產(chǎn)=（股東權(quán)益合計(jì)-股本）/總資產(chǎn)；X3 = 息稅前收益/總資產(chǎn)=（利潤(rùn)總額+財(cái)務(wù)費(fèi)用）/總資產(chǎn)；X4 = 優(yōu)先股和普通股市值/總負(fù)債=（股票市值*股票總數(shù)）/總負(fù)債；X5 = 銷售額/總資產(chǎn)。此方法的應(yīng)用依靠大量的歷史數(shù)據(jù)資料,并考慮了借款者經(jīng)營(yíng)的主要方面,對(duì)違約概率進(jìn)行了預(yù)測(cè)。此預(yù)測(cè)是建立在經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)定且借款者的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)狀況變化不大的情況下,否則,預(yù)測(cè)誤差就會(huì)很大。5.1.2 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的全新測(cè)度方法西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行擁有相當(dāng)完善的信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度系統(tǒng)。在美國(guó)，有一種全新的FICO評(píng)分系統(tǒng)，它是由Fair Isaac推出的，即美國(guó)聯(lián)合信用管理局個(gè)人信用數(shù)據(jù)程式，該系統(tǒng)擁有龐大的客戶數(shù)據(jù)資料庫(kù)和科學(xué)的評(píng)分系統(tǒng)，已經(jīng)為美國(guó)聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)所承認(rèn)，并成為全美三大征信系統(tǒng)的首選模型。許多銀行均信賴并依靠該系統(tǒng)對(duì)個(gè)人客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)判。和我國(guó)的專家制度所運(yùn)營(yíng)的“5C”方法有些類似，根據(jù)Fair Isaac的報(bào)告，F(xiàn)ICO模型也主要依靠五個(gè)方面的因素對(duì)客戶送行評(píng)判，主要包括：（1）也是最重要的因素，客戶償付信用的歷史記錄。（2）客戶已擁有的循環(huán)信用賬戶的數(shù)目。（3）客戶建立信用記錄時(shí)間的長(zhǎng)短。（4）其它非銀行信用使用狀況。（5）在最近一段時(shí)間是否已申請(qǐng)了過(guò)多的信用賬戶。在授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度模型的應(yīng)用中，不僅僅應(yīng)用以上五個(gè)方面的因素，還要參考其它相關(guān)因素。下面的表6為Fair Isaac所公布的部分個(gè)人信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，可以作為了解FICO評(píng)分系統(tǒng)的一個(gè)參照。表6 FICO個(gè)人信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)自有/租有自有租有其它無(wú)信息25151017居住年限10.49無(wú)信息121015192313職位業(yè)內(nèi)專家專業(yè)人士管理人員職員藍(lán)領(lǐng)退休其它無(wú)信息5044312825312227工作年限12.5退休無(wú)信息28192530394320擁有D.S/Maj信用卡無(wú)D.SMaj同時(shí)擁有沒(méi)有反饋無(wú)信息01116271012銀行證明現(xiàn)金存款儲(chǔ)蓄存款同時(shí)擁有其它無(wú)信息51020119負(fù)責(zé)率50無(wú)信息2215125013已擁有信用卡數(shù)量0123459無(wú)記錄3113-7-7-200在檔年限805153040大額分期付款項(xiàng)數(shù)量0123565128-4可用信用額度015%1630%3140%4150%50%155-3-10-18不良信用記錄沒(méi)有有有延期信用中等信用良好信用優(yōu)秀0-29-14172429資料來(lái)源：美聯(lián)儲(chǔ)網(wǎng)站5.2商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范方法5.2.1 改善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)隨著國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的股份制改造,作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要控制環(huán)節(jié)決策層和高級(jí)管理層應(yīng)該從改善商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)入手，在推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí),建立股東大會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡的有效機(jī)制。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)總攬全行全面風(fēng)險(xiǎn)控制,負(fù)責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序,從整體上對(duì)全行經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)的控制和管理,構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,有助于對(duì)全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行有序、規(guī)范的動(dòng)態(tài)管理,完善事前、事中、事后三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運(yùn)作和信息支持。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)各分支機(jī)構(gòu)執(zhí)行授權(quán)方案的情況進(jìn)行監(jiān)控，應(yīng)該根據(jù)受權(quán)人的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等情況進(jìn)行適時(shí)調(diào)整。授信審查人員由總行采取委派制方式，自上而下委派的各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)審查，也是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度和授信量進(jìn)行授權(quán)，超出權(quán)限的必須向上一級(jí)進(jìn)行申報(bào)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理部門必須垂直管理，必須具有絕對(duì)的權(quán)威，只向上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)部門負(fù)責(zé)，這樣才能進(jìn)一步防止經(jīng)營(yíng)者內(nèi)部控制的現(xiàn)象，嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離的制度。5.2.2 建立統(tǒng)一客戶數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)商業(yè)銀行擁有眾多客戶，既有個(gè)人客戶，也有企業(yè)客戶，為了更好地進(jìn)行全面的管理，從而完善授信業(yè)務(wù)的管理和風(fēng)險(xiǎn)的防范，建立一個(gè)系統(tǒng)化的客戶數(shù)據(jù)庫(kù)是不可缺少的。最為關(guān)鍵的是，利用商業(yè)銀行已經(jīng)積累的大量的歷史數(shù)據(jù)信息，建立數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，為銀行各部門各級(jí)管理人員提供各自需要的業(yè)務(wù)管理服務(wù)，包括報(bào)表查詢、電子報(bào)表檢索、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)和專題分析等服務(wù)功能，在行內(nèi)實(shí)現(xiàn)信息共享，提高銀行管理的電子化水平，可以提高管理效率和質(zhì)量，提高商業(yè)銀行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。管理信息系統(tǒng)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不但涉及網(wǎng)絡(luò)、信息技術(shù)、數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)等計(jì)算機(jī)技術(shù)領(lǐng)域，而且涉及管理科學(xué)、管理體制和管理觀念等復(fù)雜的因素，還涉及一些制度方面和人為的因素。近年來(lái)，隨著信息時(shí)代的快速來(lái)臨，我國(guó)各商業(yè)銀行對(duì)管理信息系統(tǒng)的要求也越來(lái)越高，首先要具有高效的辦公自動(dòng)化水平，能夠強(qiáng)大地對(duì)信息資源進(jìn)行整合、集中和共享，并能夠進(jìn)行績(jī)效評(píng)估和結(jié)構(gòu)分析。在數(shù)據(jù)管理方面也有了新的發(fā)展，開(kāi)始運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)等新技術(shù)來(lái)管理個(gè)人客戶和企業(yè)客戶的各種數(shù)據(jù)和信息。在實(shí)際運(yùn)用方面，通過(guò)建立統(tǒng)一的管理信息系統(tǒng)，我國(guó)各商業(yè)銀行取得了不少成功的經(jīng)驗(yàn)。首先解決了缺乏規(guī)劃，重復(fù)建設(shè)，浪費(fèi)投資的問(wèn)題。根據(jù)新的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，按照交易前，交易中，交易后三個(gè)組成模塊進(jìn)行部署，將會(huì)計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)和反洗錢系統(tǒng)中對(duì)實(shí)時(shí)交易流水進(jìn)行實(shí)時(shí)分析的部分，統(tǒng)一歸入到交易實(shí)時(shí)監(jiān)控模塊。同時(shí)，將兩個(gè)系統(tǒng)中用來(lái)對(duì)銀行業(yè)務(wù)操作數(shù)據(jù)進(jìn)行批量分析處理的部分，統(tǒng)一歸入交易后批量分析模塊。由此，各風(fēng)險(xiǎn)控制要素依照各自特點(diǎn)納入到整體框架中，解決了銀行內(nèi)部重復(fù)建設(shè)系統(tǒng)，浪費(fèi)投資的問(wèn)題。其次通過(guò)統(tǒng)一整合批量分析，提高了性能。通過(guò)各種方式(FTP、網(wǎng)頁(yè)下載、UDP等)獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，同樣的數(shù)據(jù)內(nèi)容會(huì)因?yàn)榉治龅慕嵌炔煌恢貜?fù)處理。由于數(shù)據(jù)量較大，處理時(shí)間長(zhǎng)，消耗資源多。按照新的框架進(jìn)行整合后，采用了綜合批量分析的方法，采用一個(gè)包含了數(shù)據(jù)采集、加工、存儲(chǔ)、交換和管理的綜合性服務(wù)平臺(tái)，整合分析規(guī)則，減少對(duì)數(shù)據(jù)的重復(fù)訪問(wèn)，統(tǒng)一分析結(jié)果的管理方式、統(tǒng)籌結(jié)果數(shù)據(jù)的訪問(wèn)策略，從而大幅提高了系統(tǒng)整體的性能。再者通過(guò)統(tǒng)一身份認(rèn)證和權(quán)限管理，降低了管理風(fēng)險(xiǎn)。按照操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架，目前正在采用統(tǒng)一的單點(diǎn)登錄及身份認(rèn)證、權(quán)限管理方式，著重解決個(gè)人身份多ID的管理漏洞問(wèn)題，該平臺(tái)提供了統(tǒng)一的基礎(chǔ)安全服務(wù)技術(shù)架構(gòu)，使業(yè)務(wù)系統(tǒng)可以很容易的集成到平臺(tái)中，對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的身份信息、認(rèn)證、審計(jì)、角色等進(jìn)行統(tǒng)一管理，有效堵住了管理漏洞。最后通過(guò)完善流程控制機(jī)制，提高了風(fēng)險(xiǎn)管理的連續(xù)性和有效性。在原先系統(tǒng)中，存在大量的各自為戰(zhàn)的管理規(guī)則，有的控制點(diǎn)被重復(fù)處理，有的控制點(diǎn)被漏掉。目前，商業(yè)銀行正在根據(jù)管理規(guī)則的性質(zhì)，按照整體處理流程來(lái)部署，通過(guò)統(tǒng)一的流程控制機(jī)制，減少重復(fù)控制，堵住控制漏洞，提高了管理信息的有效性。內(nèi)部控制是20世紀(jì)中葉隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而建立起來(lái)的一個(gè)重要管理方法，它的內(nèi)容和定義隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理技術(shù)的進(jìn)步和管理范圍的逐步拓寬而不斷地豐富和發(fā)展。1992年9月，美國(guó)的COS0委員會(huì)(The committee of sponsoring organization of the Tread way CommiSSion)提出了內(nèi)部控制：整體框架，其針對(duì)的對(duì)象是所有企業(yè)，不僅僅局限于金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)COSO模式，我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)可分為五個(gè)組成要素：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)督評(píng)審。下面的表7是建立基于COSO模型的國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)模型：表7 國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系要素名稱二級(jí)指標(biāo)名稱指標(biāo)意義控制環(huán)境監(jiān)督效率董事會(huì)和高級(jí)管理層在道德和完整性方面督促員工的成就激勵(lì)機(jī)制存在一套完善而有效的激勵(lì)機(jī)制充分調(diào)動(dòng)員工的積極性控制意識(shí)存在一種企業(yè)文化使所有人員都能夠理解內(nèi)部控制的重要性職責(zé)明晰高級(jí)管理層能夠明確各級(jí)人員的職責(zé)、授權(quán)和報(bào)告關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目標(biāo)一致性存在與總行的發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略協(xié)調(diào)相一致的業(yè)務(wù)規(guī)劃或方案控制點(diǎn)戰(zhàn)略管理者和監(jiān)督者能夠有效地關(guān)注至關(guān)全局的重要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)分析商業(yè)銀行能夠有效地估量風(fēng)險(xiǎn)的重要性、概率和頻率等特征內(nèi)控調(diào)整適時(shí)調(diào)整內(nèi)控以恰當(dāng)?shù)靥幚砣魏涡碌幕蜻^(guò)去未加控制的風(fēng)險(xiǎn)控制活動(dòng)控制完整性銀行業(yè)務(wù)的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理活動(dòng)都存在適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)潛性沖突識(shí)別能夠有效地識(shí)別和盡力解決內(nèi)部控制主體間的潛在利益沖突高層審查高層次地檢查內(nèi)控工作的實(shí)際情況和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度指標(biāo)設(shè)計(jì)科學(xué)地確立各項(xiàng)工作指標(biāo)并持續(xù)進(jìn)行相關(guān)分析、調(diào)查與完善信息與交流信息質(zhì)量銀行內(nèi)部的控制信息應(yīng)當(dāng)可靠、及時(shí)、可獲并前后保持一致系統(tǒng)支持銀行對(duì)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)的支持能夠通過(guò)適當(dāng)?shù)馁Y源承諾來(lái)實(shí)現(xiàn)交流審查能夠有效地檢查工作人員在職責(zé)和控制責(zé)任方面的交流效果渠道有效性建立有效的信息系統(tǒng)以保證各種內(nèi)外部可靠信息的順利傳輸監(jiān)督與評(píng)估持續(xù)性銀行各部門能夠建立并不斷完善各項(xiàng)自我檢查的內(nèi)控制度存在性各部門能夠證實(shí)所開(kāi)展的業(yè)務(wù)活動(dòng)受到內(nèi)控制度的有效監(jiān)督稽核獨(dú)立性稽核部門能夠?qū)︺y行經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)控行為進(jìn)行獨(dú)立的再監(jiān)督缺陷報(bào)告任何內(nèi)部控制的缺陷都能夠及時(shí)地向適當(dāng)?shù)墓芾韺訄?bào)告資料來(lái)源：人大經(jīng)濟(jì)論壇其實(shí)近幾年來(lái)我國(guó)各商業(yè)銀行如交通銀行和建設(shè)銀行在內(nèi)部控制制度的完善方面都取得了優(yōu)異的成績(jī)，其他各商業(yè)銀行也都以此為借鑒，逐步養(yǎng)成了具有各自風(fēng)格特點(diǎn)的內(nèi)部控制模式，使得自身在授信業(yè)務(wù)的管理上更具優(yōu)勢(shì)，大大降低了風(fēng)險(xiǎn)的可能性。但是一個(gè)良好的內(nèi)部控制文化環(huán)境的建立和健全就不是一朝一夕可以養(yǎng)成的，更不是依靠明文規(guī)定的執(zhí)行就能獲得成功。（1）加強(qiáng)內(nèi)控文化理念教育要真正樹(shù)立內(nèi)控合規(guī)、謹(jǐn)慎的文化理念。各銀行尤其是基層商業(yè)銀行要改變過(guò)去過(guò)于看重業(yè)務(wù)的理念，要樹(shù)立內(nèi)控意識(shí)。堅(jiān)持業(yè)務(wù)開(kāi)拓與內(nèi)控監(jiān)督并重。通過(guò)諸如在職培訓(xùn)，考核，思想教育等方法不斷地將合規(guī)、謹(jǐn)慎的文化理念灌輸、滲透給員工。（2）強(qiáng)化配套制度約束在進(jìn)行內(nèi)控文化環(huán)境建設(shè)的同時(shí)要配套建立相應(yīng)的內(nèi)控文化制度，切忌形式化、隨意化 要?jiǎng)訂T和組織銀行內(nèi)部各分支機(jī)構(gòu)和各業(yè)務(wù)部門建立與各自特點(diǎn)相適應(yīng)的內(nèi)部控制的小的文化氛圍，構(gòu)建系統(tǒng)化的規(guī)章制度。通過(guò)這些制度的建立來(lái)鼓勵(lì)員工主動(dòng)發(fā)現(xiàn)和暴露內(nèi)控問(wèn)題，并及時(shí)改進(jìn)，杜絕此類問(wèn)題的再次發(fā)生。（3）實(shí)行充滿人文關(guān)懷的內(nèi)控文化我國(guó)的商業(yè)銀行必須把內(nèi)控的重心放在人上面，堅(jiān)持把充滿人文關(guān)懷，“以人為本”的思路貫徹在文化環(huán)境建設(shè)的全過(guò)程，要真正重視員工的滿意度，關(guān)心員工的職業(yè)生涯設(shè)計(jì)和規(guī)劃，加大員工的教育培訓(xùn)，實(shí)行民主化內(nèi)控管理，培養(yǎng)員工的社會(huì)責(zé)任心、事業(yè)心，關(guān)愛(ài)員工的家人等等。只有這樣，銀行內(nèi)控的文化環(huán)境建設(shè)才會(huì)順利長(zhǎng)久的實(shí)施下去。我們的員工才會(huì)真正為銀行著想，自覺(jué)地配合內(nèi)控的實(shí)施。5.2.3 加強(qiáng)貸前調(diào)查和貸后監(jiān)管由于商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有不確定性的特點(diǎn)，即使根據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)總結(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防范方法很有效，隨著信用風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生方式的變化，風(fēng)險(xiǎn)防范方法也有失效的情況，這就需要商業(yè)銀行在授信之前進(jìn)行詳盡的調(diào)查工作，在信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后進(jìn)行監(jiān)管處理。其實(shí)貸前的調(diào)查工作也是一個(gè)對(duì)貸款進(jìn)行分類的過(guò)程， 我國(guó)現(xiàn)在采用的是以美國(guó)為代表的“五級(jí)分類法”，它主要以風(fēng)險(xiǎn)為依據(jù)把貸款分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失。其中，后三類合稱為不良貸款。正常貸款是指借款人能夠履行合同，有充分把握足額償還本息的貸款。關(guān)注貸款是指盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但是，存在一些問(wèn)題并可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響。次級(jí)貸款是指借款人的還款能力出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已經(jīng)無(wú)法保證足額償還本息的貸款?？梢少J款是指借款人無(wú)法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押擔(dān)保也肯定要造成一部分損失的貸款。損失貸款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分的貸款。根據(jù)此分類可形成一個(gè)貸款風(fēng)險(xiǎn)分類矩陣，見(jiàn)下面的表8。 當(dāng)商業(yè)銀行對(duì)所有的貸款都進(jìn)行了事前的調(diào)查和分類后，銀行整體授信業(yè)務(wù)的質(zhì)量就會(huì)一清二楚了，所以，在商業(yè)銀行進(jìn)行授信業(yè)務(wù)之前，對(duì)貸款進(jìn)行分類是極為重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。表8 商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類逾期情況財(cái)務(wù)狀況30天（含30天）以下31天至180天181天至360天361天至720天720天以上良好正常關(guān)注次級(jí)可疑損失一般關(guān)注關(guān)注/次級(jí)次級(jí)/可疑可疑/損失損失合格關(guān)注/次級(jí)次級(jí)/可疑可疑/損失損失損失不佳次級(jí)/可疑可疑/損失損失損失損失惡化可疑/損失損失損失損失損失對(duì)貸款進(jìn)行分類后，商業(yè)銀行就應(yīng)該建立和完善貸后的監(jiān)管和處理工作。銀行應(yīng)該做好不良貸款的登記、匯總上報(bào)工作，按時(shí)填報(bào)不良貸款情況表，嚴(yán)格控制不良貸款。同時(shí)，銀行應(yīng)該對(duì)不良貸款從總量、結(jié)構(gòu)、原因上進(jìn)行全面的分析。對(duì)已發(fā)生的不良貸款，銀行應(yīng)積極采取措施，運(yùn)用法律、行政、經(jīng)濟(jì)等多種方法進(jìn)行催收、清理、轉(zhuǎn)化，減少風(fēng)險(xiǎn)，最大限度地收回不良貸款。5.2.4 創(chuàng)新授信業(yè)務(wù)品種并分散風(fēng)險(xiǎn)縱觀全球金融業(yè)的發(fā)展，金融創(chuàng)新，貫穿了金融發(fā)展史的整個(gè)過(guò)程。金融創(chuàng)新，推動(dòng)著全球金融的進(jìn)步，也關(guān)系著實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度，對(duì)整個(gè)社會(huì)都產(chǎn)生著廣泛而深刻的影響。2007年美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)，從某種程度上來(lái)說(shuō)是由于金融衍生品創(chuàng)新引發(fā)的金融杠桿運(yùn)用過(guò)度，進(jìn)而蔓延到全球金融市場(chǎng)，殃及實(shí)體經(jīng)濟(jì)。因此，從另一方面，金融創(chuàng)新在促進(jìn)金融深化、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，也加大了金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，乃至整個(gè)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。商業(yè)銀行作為金融體系中最主要的組成部分，創(chuàng)新是不可避免的趨勢(shì)，如何創(chuàng)新授信業(yè)務(wù)的品種并進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn)是授信業(yè)務(wù)管理的重點(diǎn)所在。目前我國(guó)商業(yè)銀行的創(chuàng)新層出不窮，從銀行卡、中小企業(yè)信貸到花樣繁多的理財(cái)產(chǎn)品等等，國(guó)內(nèi)銀行為了拓展盈利渠道而不斷地推出新的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)種類。但是，在現(xiàn)階段，推動(dòng)我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行盈利增長(zhǎng)的最主要?jiǎng)幽芤廊粊?lái)自傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)，而決定國(guó)內(nèi)銀行利潤(rùn)高低的重要因素也是信貸業(yè)務(wù)收入。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至到2009年年末，由信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利息收入在我國(guó)國(guó)內(nèi)銀行總收入中的占比平均仍在85以上。所以，信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況對(duì)贏利水平的影響非常大。對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，資產(chǎn)水平良好的客戶群始終處于一種充分競(jìng)爭(zhēng)甚至過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)的狀態(tài)，占據(jù)著較多的信貸資源，而非常需要資金支持的中小企業(yè)卻處于信貸市場(chǎng)的邊緣，面臨一種尷尬境地。這就需要商業(yè)銀行通過(guò)不斷地探索和創(chuàng)新，推出一些新的授信業(yè)務(wù)的品種，降低原有的信貸門檻、改變傳統(tǒng)監(jiān)管方式對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，通過(guò)綜合性收益對(duì)中小企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)及高成本進(jìn)行補(bǔ)償?shù)确绞讲拍芙鉀Q問(wèn)題。另外，商業(yè)銀行除了信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利息收入，還應(yīng)該注重中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展，主營(yíng)業(yè)務(wù)需要?jiǎng)?chuàng)新，中間業(yè)務(wù)也不能落后，關(guān)鍵是這樣還有助于分散授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)，中間業(yè)務(wù)的收入已經(jīng)引起我國(guó)各商業(yè)銀行的重視，紛紛開(kāi)始注重主營(yíng)業(yè)務(wù)與中間業(yè)務(wù)的結(jié)合，在分散信用風(fēng)險(xiǎn)方面取得了不錯(cuò)的成效。六、商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范成果6.1 國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范成果最近三年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行在授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范方面還是取得了比較理想的成績(jī)，支持銀行業(yè)高速發(fā)展的三大理由依然存在。在宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)健增長(zhǎng)的背景下，存貸業(yè)務(wù)創(chuàng)造的利息收入將平穩(wěn)增長(zhǎng)；中間業(yè)務(wù)創(chuàng)造的非息收入在金融深化的推動(dòng)下將高速增長(zhǎng)，收入結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變?yōu)殂y行長(zhǎng)期持續(xù)性地增長(zhǎng)奠定基礎(chǔ)。資產(chǎn)質(zhì)量將繼續(xù)好轉(zhuǎn)，部分銀行將在信貸成本降低、稅收壓力減輕的情況下進(jìn)一步步釋放業(yè)績(jī)。下面就中國(guó)人民銀行和申銀萬(wàn)國(guó)證券研究所在2009年發(fā)布的銀行業(yè)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來(lái)分析。有關(guān)商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)如下圖2所示：圖2 商業(yè)銀行收入結(jié)構(gòu)資料來(lái)源：中國(guó)人民銀行網(wǎng)站（圖2至圖6資料來(lái)源均相同）有關(guān)商業(yè)銀行存款和貸款情況如下圖3所示：圖3 商業(yè)銀行存款和貸款情況從以上圖2和圖3的數(shù)據(jù)中不難看出，中間業(yè)務(wù)等非利息收入在今后將被各商業(yè)銀行所重視，已經(jīng)成為分散銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑，預(yù)計(jì)到2010年底，銀行非利息收入占比將接近20%；到2015年，這一比例將接近40%。另外近三年來(lái)各商業(yè)銀行存貸款也穩(wěn)定增長(zhǎng)，兩者基本上保持著一種相互平衡發(fā)展的趨勢(shì)，更充分說(shuō)明了授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制十分到位。圖4 商業(yè)銀行不良貸款情況我國(guó)商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)