信用證欺詐和欺詐例外原則的權衡.docVIP

江西財經(jīng)大學普通本科畢業(yè)論文1目錄1.信用證概述.21.1信用證的定義.21.2信用證的特點.31.3信用證獨立抽象原則的重要性.42.信用證欺詐.72.1信用證欺詐的概念.72.2信用證欺詐出現(xiàn)的原因.93信用證欺詐例外原則.103.1欺詐例外原則的原因.103.2信用證欺詐例外原則的適用條件.113.3從具體案例中看信用證欺詐例外.124欺詐例外原則的豁免適用.144.1例外原則豁免適用的成因.144.2欺詐例外豁免適用的條件.15參考文獻.16致謝.17江西財經(jīng)大學普通本科畢業(yè)論文2信用證欺詐和欺詐例外原則的權衡研究信用證是國際貿易中通行的一種結算方式，是國際貿易發(fā)到一定程度的歷史產(chǎn)物。與其它國際結算方式相比，這種支付方式以銀行信用代替了商業(yè)信用，緩和了買賣雙方互不信任的矛盾，降低了國際經(jīng)濟與貿易中雙方的風險，有利于促進交易的順利進行，并且在國際貿易結算中起到安全保證、資金融通等作用，使它已是現(xiàn)在國際貿易中廣泛使用的最為重要的收付方式，并且享有“國際商業(yè)的生命線”的美稱。1.信用證概述1.1信用證的定義對于信用證的定義，有各種不同的表述。我國學者左曉東認為，信用證是一家銀行（開證行）根據(jù)其客戶（開證申請人）的要求和指示，或自己主動向另一方（受益人）所簽發(fā)的一種書面約定，根據(jù)這一約定，如果受益人滿足了約定條件。開證行將向受益人支付信用證中約定的金額1。我國香港學者楊良宜認為，信用證在國際貿易支付實務中可以看作是一種支付安排2。日本東京銀行認為：信用證是買方向賣方承諾支付貨款的同時提供的一種銀行的信用保證，是在賣方向銀行提交了符合信用證條款中所規(guī)定的匯票和單據(jù)的前提下，開證行保證付款的一種承諾3。國外學者將信用證定義為：Theengagementisaletterofcreditiftheissuerhasaprimaryobligationthatisdependentsolelyuponpresentationofconformingdocumentsandnotuponthefactualperformanceornonperformancebythepartiestotheunderlyingtransaction4.而國際商會認為：根據(jù)國際商會第500號出版物跟單信用證統(tǒng)一慣例（下稱“UCP500”）的規(guī)定，信用證是指一項約定,不論其名稱或描述如何,由一家銀行(開證行)依照客戶(申請人,通常是進口商即買方)的要求和指示或以自身名義,在符合信用證條款的條件下,憑規(guī)定單據(jù)自己或授權另一家銀行向第三人(受益人,通常是出口商即賣方)或其指定人付款或承兌支付受益人出具的匯票。也即信用證是開證行的一項憑符合信用證要求的單據(jù)付款的獨立承諾.51左曉東.1993：信用證法律研究與實務，警官教育出版社，第1頁2楊良宜.1998：信用證，中國政法大學出版社，第1頁3東京銀行編.1989：貿易與信用證，中國銀行譯，中國金融出版社，第2頁4KeithA.Rowley.“AnticipatoryRepudiationoflettersofCredit”,56SMUL.Rev.2235(2003),note15國際商會中國國家委員匯編.2003：ICCCHINA銀行委員會意見匯編（1998-2003），中國民主法制江西財經(jīng)大學普通本科畢業(yè)論文3而最新的UCP600第2條對信用證的定義為：Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.（信用證意指一項約定，無論其如何命名或描述，該約定不可撤銷并因此構成開證行對于相符提示予以兌付的確定承諾。）1.2信用證的特點1.2.1獨立抽象性獨立抽象性原則實際上是信用證賴以生存和發(fā)展的基石。信用證的獨立抽象性是指銀行只負責審查單據(jù)的表面真實性、完整性、一致性，只要單證之間，單單之間相一致，銀行即承擔向受益人付款的責任，而不論基礎合同之間的關系。信用證是以貨物買賣合同為基礎但信用證一經(jīng)開出就成為獨立于合同之外的另一種法律文件。開證行和受益人以及參與信用證業(yè)務的其他銀行應受信用證的約束，但這些銀行與國際貨物買賣合同無關，故不受國際買賣合同的約束。1UCP500第三條規(guī)定：“信用證按其性質與憑以開立信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業(yè)務。即使信用證中援引這些合同，銀行也與之毫無關系并不受其約束。因此銀行的付款、承兌并支付匯票或議付及或履行信用證下任何其他義務的承諾，不受申請人提出的因其與開證行之間或與受益人之間的關系而產(chǎn)生索賠或抗辯的約束?！痹摋l旨在明確開證行不得利用單證不符以外的抗辯對抗信用證其他當事人。信用證是獨立于買賣合同或任何其他合同之外的交易,開立信用證的基礎是買賣合同,但銀行與買賣合同無關,也不受其約束。因此,一家銀行做出的付款、承兌、支付匯票或議付或履行信用證下其他義務的承諾不受申請人與開證行或與受益人之間關系而提出的索賠或抗辯的約束。1.2.2信用證業(yè)務處理的是單據(jù)信用證結算方式是一種典型的單據(jù)買賣。信用證是實行憑單付款原則，各有關銀行的信用證業(yè)務處理的是單據(jù)，不管貨物及其他2。對于出口商來說,只要按信用證規(guī)定條件提交了單據(jù),在單單一致,單證一致的情況下,即可從銀行得到付款；對進口商來說,只要在申請開證時,保證收到符合信用證規(guī)定的單據(jù)即行付款并交付押金,即可從銀行取得代表貨物所有權的單據(jù)。因此，信用證業(yè)務處理的是一種純粹憑單付款的單據(jù)業(yè)務，只要單據(jù)與出版社小S,第9頁1DiscountRecordsLtdv.BarclaysLtd19751WLR315.2參見UCP500第4條江西財經(jīng)大學普通本科畢業(yè)論文4單據(jù)相符，單據(jù)與信用證相符，只要能確定單據(jù)在表面上符合信用證條款，銀行就得憑單據(jù)付款。因此，單據(jù)成為銀行付款的唯一依據(jù)，銀行只看單據(jù)，不看貨物，對于貨物的品質，包裝是否完好，數(shù)（重）量是否完整等，也不負責任。信用證的這種只看單據(jù)不看貨物的屬性，把基于合同而開立的信用證抽象獨立化，猶如匯票已經(jīng)承兌即脫離原因關系一樣，不受約因關系的制約。信用證的這種獨立性原則既是要使其脫開國際貨物買賣合同方面諸多因素的約束，從而使銀行獨立操作，不易受到不測之損失，也正是因為信用證的獨立性為不法分子進行信用證欺詐提供了可能。1.2.3銀行信用取代商業(yè)信用在信用證交易中,其支付方式是一種銀行信用，由開證行以自己的信用做出付款保證，開證行提供的是信用而不是資金，補充商業(yè)信用的不足,從而融通資金達到促進和便利交易順利完成的目的。其特點是符合信用證規(guī)定的條件下,首先由開證行承擔付款責任。UCP500第2條明確規(guī)定,信用證是一項約定,根據(jù)此約定,開證行依據(jù)開證申請人的要求和指示,在所規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款的情況下,向受益人或其指定人進行付款,或付款或承兌受益人開立的匯票；也可授權另一家銀行進行該項付款,或支付,或承兌或議付該匯票。后一種情況并不能改變開證行的第一付款責任。這樣,銀行提供了遠優(yōu)于進口商個人信譽的銀行信用,較之托收或直接付款方式來說,使賣方風險大為減少。但是銀行并不,也不可能具備專門的交易知識處理合同項下就貨物或其他而發(fā)生的爭議。銀行處理信用證業(yè)務采用逐筆清理的做法,不與其他業(yè)務掛鉤,銀行不是債權機構,沒有責任從貨款中扣除以前有關當事人互相拖欠的款項。因此,信用證是相對于托收,電匯等方式信用度較高的一種支付方式。交易雙方通過信用證業(yè)務,就某筆交易建立起商業(yè)信用加銀行信用,這樣的雙重信用給了買賣雙方更大的安全。買方可以從信用證規(guī)定的單據(jù)中獲得所需的物品和服務,而賣方如果履行了信用證項下的義務,提交正確的單據(jù)便可從銀行得到償付。信用證業(yè)務由于有了銀行的參與,較大程度上解決了進出口雙方互不信任的問題?？梢詭椭档蛧H貿易風險